資金管理制度是企業為規範財務收支管理而制定的一套制度，旨在確保企業資金的安全、合理、高效使用，並達到風險控制和經濟效益的雙重目標。該制度包括了審批、使用、核算、監督等方面，並建立了責任制度。
第1篇
為切實規範專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專户儲存、專賬核算、專項使用”。
二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。
三、資金的撥付本着專款專用的原則，嚴格執行項目資金批准的使用計劃和項目批覆資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠佔和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
六、萬元以上的專項購置經費一律實行政府採購或參與式採購。
八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和採購項目接交。
十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，務必到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。
第2篇
職責人：承辦人(a角、b角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔20__〕91號)執行。
(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠佔。”
(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用於重點學科建設(包括平台建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡
(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用於為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出。”
(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用於各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發佈時間確定。承辦人(a角、b角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，並説明理由。
(一)受理後，承辦人(a角、b角)按要求審核申報材料後，報分管副處長;分管副處長同意後報處長審定，處長同意後報校長審定;
(二)承辦人(a角、b角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定後，支付中心電話通知各部門經辦人。
自受理之日起15個工作日內作出是否核准的決定，並在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核後的一週內，正式通知各部門。
本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公佈，專項經費支出將在校內辦公網上長期公佈。
按照《黑河學院關於執行規範權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。
按照《黑河學院關於違反規範權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。
第3篇
為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本着合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。
本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。
5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款於5、3審批權限條款另加説明)
5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規定報上級籤核。
5、1、2審核：請款人將經上級籤核後的《請款單》按5、3審批權限條款規定送交財務專員。 5、1、3支出：財務專員按權限審批後，由出納根據複核後的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。
5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作
需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。
5、1、6備用金借支人須在公務完畢後5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清後款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批覆，依批覆意見處理。
5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。
5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。
5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據並填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規定報上級籤核。
5、2、1、2審核：報銷人將經上級籤核後的《報銷單》按5、3審批權限規定送交財務部門。
5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批後，由出納根據複核後的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金餘款;出納收取歸還的備用金餘款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回;報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。
5、2、2、2特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有廠長、總監或副總於相應票據註明簽字方予報銷。
5、2、2、3撕票：當事人必須於票面註明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，並經廠長、總監或副總核准簽字方予報銷。
5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
5、2、2、5發生的住宿、採購物料等費用必須註明金口公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。
5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼範圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。
5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處註明票據金額開支的用途並簽名。
5、2、2、9不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
5、2、3費用報銷後，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業務人員
的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月彙總報表
交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。 5、3審批權限
5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在20xx元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事後集中報總經理補籤。
5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批後辦理。
5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監或主管副總審核確認，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批。
5、3、4廠長、總監或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核後，報總經理審批。
5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。
5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委託授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執行。
5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。
5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，並根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批准不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，並考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重複享受補貼。
5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以後(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。
5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬卧票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟卧或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批准。
5、4、5、3出差人員當日有招待費發票的，當日不計算伙食補貼;當日有出
租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚並説明招待事由及相關人員，招待費發票未註明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費並不予計算伙食補貼;需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批准，報銷時出租車票必須註明往返地點及用車事由，並經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費用報銷需註明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。
5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行;公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼;兩人同住只能一人報銷。
5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利於工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監或副總審核、總經理批准方可允許按實報銷。
5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包乾標準。
5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。
第4篇
為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業的健康發展，根據《預算法》和《事業單位財務規則》，特制定本辦法。
市級各教育事業單位專款項目及市政府批准的專款項目。
凡向財政部門申請的教育專項資金，根據《事業單位財務規則》中收支統管的管理要求，本着多渠道、多形式辦事業的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據行業總體發展規劃進行審核，然後彙總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。
市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據事業發展的總體規劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業發展的階段性任務和財政資金的整體效益發揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據專項資金科學、規範化管理的要求，對於貼合條件的大項教育專項資金，應探索引入“政府採購”的管理方法。
(一)專項資金應嚴格按批准的用途專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批准後，方可使用。
(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監督，發現問題及時解決。
(三)項目完成後，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。
(四)專項資金因不同原因而構成結餘的資金，由市財政部門審核後，列入各單位事業基金。
(五)凡由於管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由於主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時根據《違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。
五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒佈之日起實行。
人人簡歷網
