近日，一份名為“學校票據自查報告”的文書在國小學校財務管理中引起廣泛關注。該報告由多家國小學校發佈，詳細列出了各項票據支出情況，並針對存在問題提出整改意見。這份報告不僅展現了學校財務自查的嚴謹態度，也為建立更加透明規範的財務管理體系提供了範本。
第1篇
根據宛農信文[2011]123號文件精神，為進一步規範票據業務管理、嚴防票據業務風險，切實防範風險，推動票據業務的穩健發展，聯社高度重視，認真學習了文件精神，並迅速成立票據業務整頓規範領導小組，組織有關人員對聯社的票據業務進行了一次認真細緻的自查。現將自查情況彙報如下：
總體情況：銀行承兑匯票業務從2010年11月1日至2011年6月15日，累計辦理承兑業務 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兑保證金為100%，不存在敞口部分。
聯社按照有關法律法規建立了票據業務管理的的有關規章制度，為加強對票據業務的管理，規範票據行為，有效控制票據風險，維護我區資金安全，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》等有關規定，結合實際，制定了《聯社銀行承兑匯票業務管理辦法》和《聯社銀行承兑匯票會計核算手續》以及《聯社銀行承兑匯票貼現業務管理暫行辦法》和《聯社銀行承兑匯票業務會計核算手續》，並以文件的形式下發各社。管理辦法對票據的保管、託收、風險控制處臵和違法違規責任追究等都進行了列示，明確了銀行承兑匯票業務的業務操作流程和職責，對審批崗的權限進行了界定，將承兑納入了統一授信，實施了授權管理。區聯社簽發的銀行承兑匯票實行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項管理制度基本覆蓋了承兑業務的各個環節和崗
（一）管理制度執行情況。聯社銀行承兑匯票業務設調查崗、審查崗、審批崗、會計崗、驗票崗和兑付崗，並將業務操作流程細化到崗，各崗明確職責，做到前中後台崗位分離，相互監督，規範操作，以有效防範風險。票據中心審查崗對信用社調查崗和基層社主任審查的資料進行復審，重點審查提交資料的完整性、真實性和授信情況，對符合條件的根據審批權限報審批崗審批。根據審查審批表、承兑協議、擔保合同和保證金繳存憑證進行實施簽發出票通知單，會計崗實行“印、證”分管和崗位分離。會計崗根據承兑協議和審查審批表進行簽發、入賬和空白憑證管理。銀行承兑匯票的領取、使用、保管、銷燬、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實相符。審查崗將資料收集整理後形成規範的承兑匯票檔案。
（二）承兑業務合規性情況。票據承兑業務審查崗重點審查申請人資質和資信情況，申請人提供的資質必須都是經年檢合格的證照類資質，並經申請人蓋章確認；申請人資信由調查崗進行認定，調查崗根據申請人的資信以及到期履約付款資金來源進行調查後簽署是否同意辦理的意見，以明確調查崗責任。承兑業務有真實貿易背景，承兑申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務交易合同，申請辦理銀行承兑的匯票在企業交易合同約定的有效期內，合同約定以銀行承兑匯票進行結算，商品、勞務交易合理，銀行承兑總量沒有超過企業商品交易總量。審批流程兼顧了調查社意見、管理部門意見和聯社意見，根據統一授信，實行授權審批，不存在超授權、逆程序辦理承兑業務問題，比較完整、合規。客户繳存的承兑保證金比例符合有關規定，沒有以銀行貸款作為承兑保證金，承兑保證金設立了專户，不存在保證金專户與出票人結算户串用、各子賬户之間相互挪用、同一出票人的保
證金子賬户之間的相互挪用、混用等情況。我區聯社辦理的銀行承兑匯票業務未發生過承兑墊款事件。申請人均為中小民營企業，之間未相互參股、控股，所以不存在關聯交易方相互承兑貼現套取資金情況。銀行承兑匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領取、使用、銷號均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兑匯票進行賬外經營。
（三）票據甄別情況。對於到期的銀行承兑匯票，為有效防範假票、“克隆”票的詐騙活動，票據中心設有專職驗票人員，專門對到期的銀行承兑匯票進行鑑別，簽字確認後才予以解付。
（四）結算資金的安全問題。出票企業在繳納保證金時均在結算憑證上註明所劃款項屬於出票企業繳納的承兑保證金。同時，聯社專設保證金管理人員，並對保證金進行逐筆凍結，有效堵截了詐騙和挪用客户資金案件的發生。
（五）貼現業務合規性情況。由於票據業務具有低風險、高流動性、高收益的特性，一些非金融機構涉足金融性經營，利用各種不正當手段惡性競爭，分流票據市場上部分票源，造成市場利率的不穩定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場會考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現業務的原因所在，今年的貼現餘額為零。在以後的貼現業務辦理中，嚴格按照貼現申請的條件認真審查客户在農信社開户資料的真實有效性，對票據業務審查按操作流程審批；認真審查票據業務貿易背景的真實性；嚴格執行票據查詢制度和票據空白憑證管理制度；嚴格按照票據貼現業務會計核算程序進行核算。
2.部分承兑檔案中購銷合同填寫不規範，未加蓋企業公章及法人印鑑，購銷合同沒有約定期限。
3.有個別社同一企業同一份交易合同“化整為零”簽發銀行
4.有一家企業在多家信用社辦理銀行承兑匯票現象。 5.存在個別社信貸資金用於辦理銀行承兑匯票保證金。
針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強銀行承兑匯票檔案管理，要求經辦人員儘快對已辦理的銀行承兑匯票檔案資料進行完善、補充，並明確檔案管理的規範化操作。二是在以後承兑業務辦理中，要求客户填寫資料時書寫規範。
第2篇
為切實加強我局財政票據管理，規範非税收入徵收行為，根據《 縣財政局關於開展20**年度財政票據年檢的通知》（ 財非税?20**?** 號）要求，對我局20**年度財政票據使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據管理規範，無違規問題,現將自查情況報告如下：
一、領導重視。局黨組高度重視票據管理工作，為切實搞好這次票據自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對20**年以來財政票據使用情況進行認真自查。
二、嚴密組織。為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據管理自查工作與本職業務工作緊密結合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質緊密結合起來，通過努力提高幹部職工的素質，不斷增強遵紀守法的自覺性。
三、突出重點。局財務股在自查工作中重點突出了使用票據所執行的文件依據是否合法、是否建立財政票據管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非税收入是否按規定及時足額上繳財政等內容。
１、通過自查，我局20**年度共領有 省非税收入專用收據 本，字號為 財專字（20**）01***1-018**00，共計**份， 填開**。20**年度共領有**省行政事業單位往來結算收據**本，字號為**財通字（20**）018**6-01**450共填開**份，作廢*份；字號為**財通字（20**）25**76-25**00共填開**份，作廢*份；收入**等共計**元，全部入賬。
2、通過自查，在領購和使用的財政票據方面均依據物價部門審批的收費項目申領，文件依據合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費範圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現象。財政票據填寫規範、完整，無相互串用行為；無擅自印製或塗改、偽造財政票據等現象；票據所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據亂收費、超出規定範圍收費現象；無丟失損毀財政票據行為。
3、財政票據管理制度完善。指定了專人管理票據，建立健全了票據管理制度，設置了票據管理台賬。
通過這次自查，充分認識到了財政票據管理的重要性和嚴肅性，今後我局將繼續健全和完善票據管理長效機制，在財政票據的領、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據管理更加規範。
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