今天説説財務方面專業人員的專業發展。當然我談的主要説他們還是在財務的圈子裏面兜兜轉，那些要跑到金融行業的，比如去做銀行啦，券商啦類似的我可分析不了（其實不少人去這個行業的）。因為不熟悉，我説的僅只針對公司的財務和4大的財務專業人員。之前做了接近4年的財務人員招聘，其中3年招聘應屆生，對學生的起薪，職業發展還是能説些話的吧。
最開始先談談起薪的問題，一般來説，財務的起薪不會很高很高，畢竟學校學的有限，絕大部分要靠公司培養，所以如果有4000左右的Offer，又是個有前途的好公司，下面説的那種，就簽了吧。起薪差個1000，2000不影響的，財務的人後面跳槽起來一次漲薪10000也不少見的。那麼計較幹嘛，還是佔個好坑好職位比較重要。（當年offer過4大一個做公司税的24歲本科畢業2年的女孩子到公司來發展，那是18。5k*16薪，可是4大起薪才多少？當年4大起薪大概5000吧，幹了2年的公司税，也就10k出頭一點點，但由於人才稀缺，公司要這類人的時候，不是讓他們降薪而是照樣30%薪水加上去。所以第一份工作不能看起薪，要看公司，看職位（後面就説各種不同function的財務發展路線很不一樣的啦。））
首先先介紹下公司財務的種類，一般的MNC（沒進過國企，不瞭解行情），一般財務分為兩種，一種是commercial的或者叫做Business Finance，Operational Finance，還有一種是function的，比如Accounting，Treasury，Tax， Internal Auditing等等。
從職業發展來説，Operational的Finance和Business聯繫的非常緊密，所以行業性很強，我們經常看到一個職位叫做FP&A （財務分析）很多情況下就屬於這種內容（小公司的FP&A有時候就一個會計檔次不同的）。一個做製造型工廠的FP&A讓她做貿易公司的FP&A是要出事情的，除非經過一段適應期，所以，做FP&A一定要考慮清楚自己的職業前途，比如説製造型工廠在上海我之前説過，總有一天上海這地方要削減職位，而商業的，研發的FP&A則會增加，那麼你如果應聘一個製造型企業的FP&A就要考慮清楚，自己要麼以後發展方向是在中國的總公司，比如我就在中國投資公司工作，那是不管工廠在哪裏，總公司一般不是在上海就是在北京。但這樣的職位機會有限，而且起始點一般不要應屆生，也就是我們只從別的工廠直接把人招聘來而不會自己培養個應屆生。所以，競爭會比較激烈。但比較而言，研發的FP&A，還有那麼多貿易公司或者商業公司的FP&A，也會有需要工廠背景的人（所以也不用太擔心自己是製造型的財務分析以後沒飯碗只是肯定要轉一下），而且一般來説Finance Controller一般都是從這個職位上逐漸誕生的，FC可是很多讀財務的人的終生夢想呀。
説道FP&A每天干什麼，説的簡單點，就是通過各種不同的報表作分析，分析公司的各種支出合理與否，作出業務增長的預計，為未來的預算等做出足夠的數據來支撐。所以，不懂業務的人做這個職位也是要出事的，於是，operational finance或者commercial finance出身的人經常會沿着 FP&A， Senior FP&A， Finance Mgr， Finance Controller， Finance Director， CFO， CEO的路子往前跑，還有很多Operational Finance最後跑去HR了做個大老闆，也是常見的。因為他們懂業務，又懂Supporting Function，而且從Fin出來的人也很強勢，所以一般美資公司你去讀讀那些HR老闆的profile，會發現很多人都是從Fin轉過來的，因為老闆是Fin過來的，所以HR相應也比較強勢。我之前的1家公司和現在公司，global的HR大老闆都這個背景，所以HR在公司是非常強勢的（話説很多歐洲企業，日韓企業還有外資銀行的HR那就比Admin高級點，實在不是想從事HR得同學們奮鬥的目標，還有一些諮詢公司的HR也是如此，因為你的業務部門人都比你聰明太多了，他們是不屑讓你管的，曾經一個非常著名的諮詢公司的HRM被我面試，此人都80多w一年了，問她為啥想跳槽，答曰，我為了説服老闆給員工換一個津貼方式，做了90多頁ppt，實在太累，題外話，題外話哈）。
但是，這塊也是本科生哪怕財務分析出身的本科身一開始很難企及的一個職位。大部分這類崗位，一開始要的都是有經驗的人（這些人來自公司內部的Accounting部門或者別的公司的FP&A）。所以，研究生成為了如果一定要第一份工作就做這個的一個敲門磚。因為研究生期間，你有時間去考證，去實習，這些經驗會給你找這類工作帶來意想不到的砝碼。（當然，僅指非常好的公司的FP&A，小點的公司那我不清楚了）
除了Operational Finance以外，公司還有Functional Finance，一般Accounting每個公司都有。其他一些比如Tax，Treasury ，Internal Audit等等那時只有比較大一點的公司才自己有，有些中型外企都採用外包的形式或者索性沒有IA也有的。這種職位呢，Accounting是裏面的苦活累活。而且也是比較沒有性價比的（不過不等於沒有價值）。每個月關帳的時候，那個加班加的，反正今天我7點下班的時候碰到我們公司的Accounting Mgr，還調侃説，我算是今天早的。不過每件事情都有兩面性，一則這個Accounting苦，累，工資相對在Finance裏面是低的，而且還容易被Outsource，丟掉飯碗。因為Accounting裏面的AP，AR是很容易被外包的，大連現在的Accenture也好，簡百特也好，都是做外包有名的公司。通過外包，企業可以把這些工作發放到成本更低的地區，那麼一線城市，職業危險性就上升了。但是，另一方面，對於很多二線，三線院校的畢業生而言，Accounting也是他們進入MNC最有可能一個途徑。雖然那意味着你需要付出比別人多幾年的時間蟄伏在MNC，拿着一個月5000，6000的工資過着小白領的生活，但經過了MNC的系統調教（財務有條件的一定要去MNC，那個規章制度，就構成了一個壁壘，小公司的財務那是沒法比的），最後你再出來，還是可以混個Finance Mgr噹噹的。而且，其他的Function，比如treasury，tax，甚至IA，很多人都是從Accountant出身的，也就是一些3線學校學生，在MNC幹了幾年accountant以後，有機會輪崗到那些別的職位，或者做着做着就開始focus treasury，tax了，那以後錢途前途都是不是一個檔次的了。最沒有前途的恐怕就是AP AR了，那個做這個崗位的，如果在一個公司呆了2年（MNC哦），還不轉的話，基本上，你要麼出去讀個全職的MBA，要麼跳槽，否則職業前景堪憂。
除了Accounting， Treasury Tax甚至關務，內審這些職位因為都和錢有關，所以在財務的職位上屬於高薪一族。誠然，做Operational Finance的人如果説情商一定要高的話，那麼做這些的人，那個Technique一定要過硬。所以，不同個性的財務學科同學可以根據自己個性選擇，如果很喜歡和人交往，社交智商很高的，那麼Operational Finance會讓你如魚得水，而如果屬於喜坐書齋的，那麼Functional Finance中的Treasury Tax這些高技術要求的職業就會成為首選，一樣都可以得到很好的回報。Tax，Treasury的人一般也不會應屆生就給你這個職位，給了你也做不了，一般，內部就是公司的Accounting轉過來（人家做AR AP坐久了，人頭熟了，好辦事，再拉出去培訓培訓就可以幹了），外部的話Tax首選四大（四大出來的公司税的人和Accounting出身的業務水平是不一樣的），Treasury就是銀行（因為Treasury説白了就是公司內部的資金分配，和銀行關係緊密的話，才能幹好活）。IA不説了，那肯定也是4大。至於説文憑，學歷，個人覺得，學歷上，除非你想去銀行等金融業發展，或者想全心全意的想做Operational Finance，本科學歷足矣。做財務，總賬方向的，CPA那是一定的，ACCA考出來的也不足為其。至於FP&A，甚至看到過連CFA證書都考出來了，然後來這塊的。讀研究生也好，但那主要是讓你有足夠的時間考出這些證書，或者備考，否則，一般企業來説，Finance的，弄個研究生學歷有點。。。還有，財務是一個很講究出身的地方，如果你是財大的，復旦的，那麼進入MNC的機會很大，如果是立信的，那麼一般人家也就讓你做AR AP，從貼發票開始，這個和學歷無關和學校有關。這個嘛，行業裏面的前輩對後輩的錄取有着至關重要的關係。財大復旦的FC總歸希望錄取自己的師兄師弟，這點在公務員體系也一樣，所以3線學校的財務學生，會發現自己想找個對口的職業好像還不太容易，而財大復旦的，卻會把4大當做墊底的Offer。
所以説着説着，大家發現，4大出身的人還能幹不少inhouse的Finance的活嘛，所以，接着我就來説説4大。
再來説説4大，看到德勤也好，PWC也好，校園招聘那個叫做一個Fancy呀，甚至都做了自己的Iphone軟件用來吸引學生，因為4大每年的自然淘汰率極高，有熬不到考出CPA的（他們不講究財務背景，但財務背景還是會佔便宜），有受不了整天出差的，也有身體不行的（過勞死，癌症，每年4大體檢都有一堆，不是聳人聽聞）。所以想去4大的，自己應該在去之前想想清楚自己想幹嘛。
4大雖然不需要你具有財務背景（審計講究背景的複雜性，何況4大還有另一個諮詢業務，那就更加要求業務背景的多樣性了），所以進入4大不等於就在做審計，雖然審計是他們很重要的一個業務來源，但4大的諮詢，例如Tax啦（分為個人和公司），M&A的諮詢，還有很多其他Compliance相關的諮詢，甚至連HR都有諮詢的，讓人頭暈不已（我沒進過4大，以上內容都來自於自己不停的面試4大人員的瞭解，不全的，相比較而言，安永的人沒有其他3大來得好，不過這是一面之詞，聽過就算哈）。所以，如果身體夠好，英語夠棒，那麼給自己3-5年時間在4大，無論哪個部門，你都可以有長足的發展（工作量堆的，一年的公司內審比不上4個月的4大外審學得多）。但是，請記住，如果您老英文不好，那麼你以後職業發展會有很多限制。因為在4大，只要你有生意做，那麼你的收入就是有保證的，一個3年左右經驗的人，基礎工資到2w也不少見的，但是，超過50%這類人其實一直在騎驢找馬，想弄個inhouse的Finance做做（inhouse收入也不算太低，但work life balance好很多），但如果你英文不好，你自己又仗着自己四大的背景想要個高薪，一般會被MNC的HR鄙視的。因為對於Finance來説，溝通能力那是最重要的，英文不好自然給自己關掉了一扇門。你技術再好也沒用。
之前招聘內審，看到過很多候選人，學校也就那樣，不見得一線院校，在4大幹了3-5年，也混了個CPA出身，英文嗎，因為負責國內客户，實在是很一般，一問薪水要求，3w最少？還不肯降薪來inhouse，呵呵，冷笑一下，您老慢慢找吧，我相信沒那麼容易混進公司。這類人不放低身段，想找個工資滿意又輕鬆的工作，那是。。。一般來説很難。但如果英文好，或者英文之外還懂日文啦，朝鮮語啦之類的，那就不一樣了，工資上，HR和你談起來也比較弱勢，因為他有賣點。因為中國嗎，輻射日韓的，一個財務如果懂這些其他地區的語言，還是很賣得動的。
當然，如果你熱衷做business，繼續留在4大也未嘗不可，因為往上做到first year mgr，seconde year mgr之後到sr mgr，partner，越往上走，就需要越多的做business development，不過相應的，勾心鬥角的戲碼也就開始出現了。而且需要你不單單是一個財務的專家，還得是一個銷售的行家。你的客户別人也想爭奪，同一個公司的，不同公司的，反正不同性格的人選擇不同的人生。四大里面partner之間，sr mgr之間勾心鬥角的八卦我們是經常聽説的。而如果煩了厭了，到那個時候在想出來做公司財務，就沒那麼容易了，主要是放不下，在四大，月薪可以有8w的話，到corp，就給你個4w的收入，你總歸覺得少了一半，但對於公司來説，實在沒有必要pay你那麼高，畢竟公司財務來説，你是cost center不是revenue center，你的技術只值那麼點錢，再上去的那些4大的收入是因為你的銷售而不是因為你的技術。而且越往上，有越多的香港台灣馬來西亞華人新加坡人和你搶工作，因為那個收入，對他們也已經很有吸引力了。（比如我之前説的轉讓定價Transfer Pricing，30來歲，有個100多w收入一年，誰不想幹呢？）
4大出來的人，優點是學東西快，接觸面廣，而且因為看得多，以後工作中博採眾長，缺點是往往都偏科，做外審的改作內審都需要重新修讀很多東西，何況轉去做accounting或者別的function就更痛苦了，所以外審出身的4大很多人都會遵循，4大外審-公司內審-公司財務的路線發展，所以，如果想轉公司的時候，公司提供了內審的輪崗機會的話，那就不要太在乎錢了吧，cut pay就cut吧，畢竟內審也是辛苦的職位，只有輪到真正的公司財務這裏，才可能過着收入也不錯，又不那麼賣命的日子。
其實，現在學生還挺幸福的，因為4大的進入門檻已經低了很多了（不過副作用也就是很多那種一般素質的人攪局），我當年02年本科畢業的時候，進入4大可是大大的光鮮的事情。而現在，這麼多年，起薪也沒見漲多少，金融危機的時候還取消了很多加班費（或者限定加班時間），裁員的時候很不厚道採取要麼拿錢走人，要麼不拿錢拿走推薦信的方式走人的經濟節省性裁員策略（鄙視ing），所以對學生的吸引力那是下降的。所以才那麼Fancy的去做各種宣傳，希望更多的人能願意進入這個行業。
所以很多四大的人，出來以後，做審計的遵循的是外審-內審-公司財務的路線，做諮詢的，那麼就各自不同了。四大公司税-公司內部公司税，四大個人税-公司內部HR Mobility部門，M&A的，有的直接去做Financial Analyst，總之，經過一個不短的轉型期後，還是大部分可以在公司裏面找到自己對應的Finance 的坑。不過前提是，你得有讓公司的人看重你的潛質，或者是技術，或者是關係（比如做税務的，那和税務局關係好的話就是一個很大的加分點）
再來説説財務人員的基本素質。
第一是High C，有個著名的性格測試，叫做DISC，裏面的C代表compliance，如果C高的人，往往比較仔細。財務最重要的就是仔細。要能從一個個枯燥的數據中發現問題，並最終用數據解決問題。
第二個就是情商，這個越高層要求越高，在低層次上，財務只要能夠做報表就可以了，但發展上去，那就是搞人呀。一樣100w預算，所有部門都需要，那你到底給哪個部門呢？這裏面不單單是冷酷的數字決定一切，更你是怎麼玩這盤棋的問題。清高和過度的自信都要不得，你看看那些Finance Controller，那個不是油條一個，長袖善舞的？
第三個就是一些基本功，做Accounting的，你要是excel玩不轉，那麼就算了，回去學校學好了再來吧。這個，我們的一個財務總監那個宏編輯的能力是強，你這種能力越強，那麼在毛孩子期間越容易在芸芸眾生中，一下子給挑出來做一些比較要緊的事，然後你的exposure就越來越大了，然後你就。。。。等着漲工資啦。呵呵。還有個能力就是PPT也就是做演講的能力。因為你是用數據説話的，可是不是所有公司的老大都會花很多時間再看你的報表上的，他們要的是你通過數據整理出的結果。那麼用一個好的呈現方式告訴老闆，講好這個故事，就是做財務要往上跑的話一個必要的基本功了。對於Biz Fin而言，這點尤為重要。這點上，有個組織不知道大家知道否，就是Toast Masters這是一個非營利性的組織，講究的就是教會大家怎麼做演講，還有全球比賽來着，我過去公司有corp Club的，就是沒有公司俱樂部，全國也有很多社區俱樂部，大部分人是用英語做演講，但也有中文演講的。畢竟這個能力撇開語言能力的話，中文演講能力也是做老闆的必備條件。所以有條件的同學們，記得早點參加。而且，這也是一個和MNC或者你目標公司的員工近距離接觸的機會，在哪裏，你會碰到很多你覺得大牛公司的職員（雖然一般也是5年以內經驗的人），但他們很多線下的分享，你不踏進這個行業，永遠也不會知道。
第四個就是一個好的成長環境 如果你做了財務，過些年，你會發現，小公司的財務永遠是小公司的財務，MNC的財務也永遠是那批人。彼此之間好像楚河漢界，涇渭分明。小公司，講究靈活，大公司講究規章，compliance。時間長了就變成道不同不相與謀了。但畢竟，小公司的工資再高也有頂，而大公司的100多w的財務可不少見，一個fc mnc的至少也有3，4w了，那還是一個2級城市的價格。所以財務從業人員的工資，在工作5年後，開始有了質的變化。哪怕是一個2級，3級城市的finance，但在一個好的MNC裏面工作，回頭想來上海，或者在當地某一個高薪工作都是不難的（當地這種人絕對稀缺，而上海的話平均薪水高）。
每次搜索51job的後端簡歷庫，都看到一大堆的財務人員，絕大部分，工作了10年也沒人看，工資也就那麼6000，7000（上海哦），而那些MNC的財務3年的，期望工資卻已經大方的寫着15k了。但別説，還真有人offer 15k給他們（只要真的合適和綜合素質高）。
還有人也會問，做財務的為啥一定要去MNC？因為MNC的財務一般是一個蘿蔔一個坑，隔行如隔山，做Treasury的Biz Finance的壓根可能不懂。於是，為了留住人，大部分的好的MNC都會針對Finance的人有一個rotation Program，或者是Rotate不同Function（比如你一個AP AR，過兩年讓你做其他的role，或者去做Tax Analyst或者做基礎性報表型的Biz Finance，否則招來財大畢業的AP，那肯定人家過兩年要跳槽的），而且這種事情一般都會有Fin的老大牽頭做，HR得follow（之前説過的，Fin那是很強勢的，一般HR也只能跟着走），還有不少機會就是去海外Rotate，我們今年校園招聘拍了個Video就是我們一個成本總監，幹了10多年了，從一個Engineer做到現在這個位置，上面老大是老外了，好像有職業瓶頸了？不要緊，給你換個function到德國去做德國的Biz Finance，他滿意，更加一門心思呆在公司了，老闆也滿意，留住了一個真正的人才。
所以之前有人説寶潔的AP一個人幹很多活，我沒進過寶潔，但是，相信這種公司要麼是這個人能力不夠，要麼就是其他原因（比如人際不好等不讓老闆看中），否則一般這種公司都有Rotation的機會的，你不轉是你的問題不是公司體制的問題。再如果公司真的不考慮這類人的職業發展，那麼就換東家吧。至少我曾經乾的和現在乾的幾個MNC都是有Finance專屬的Rotation Program的。也許換崗不能帶來工資的上升，但Exposure會更大，而且專業性會很強。
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