本文主要總結了我們部門在過去一年內的內部控制工作情況。通過制定並嚴格執行各項制度和流程，我們有效提升了企業運作的規範性和效率，並有效防止了潛在的風險和錯誤發生。同時，我們也不斷加強團隊溝通與合作，不斷提升員工的專業知識與技能，為企業的發展和穩定做出了積極貢獻。
第1篇
按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規範（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，並進行了適當的評價。現將有關貫徹實施情況報告如下：
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內部控制規範動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規範》工作做動員部署後，我局制定了長嶺縣衞生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》目標和原則
內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防範能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。
內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防範所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防範顛覆性風險。
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過於複雜會影響效率，風險大的業務，首先是防範風險，其次才是兼顧運營效率。
內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制於成本與效益原則。成本小於效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
（1）內部環境――是行政事業單位實施內部控制的基礎。
（2）風險評估――是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動――是行政事業單位根據風險評估結果，採用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受範圍之內。
（4）信息與溝通――是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，並在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內部監督――是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業單位內部控制存在的主要問題
行政事業單位對於行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
財務部門的工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脱節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題；對使用後票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
由於多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼複核、採購兼保管等現象，出現管理漏洞。
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。
行政事業單位會計集中核算後，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由於會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。
5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠。
目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業單位內部控制情況
任何行政事業單位的控制活動都存在於一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。
第2篇
是集團全面推行內部控制工作的重要年份，也是公司開展內部控制工作的起步之年。為了增強企業風險管控能力，促進公司內部規範管理，公司按照集團內部控制工作整體部署，以“一個規範、兩個指引”為基礎，以《集團內部控制管理工作指引》為指導，結合公司外部環境和內部管理實際，舉上下之力，全面開展內部控制工作，圓滿的完成了集團下達的各項任務，同時在規範管理和風險管控方面取得了較大進步。
一、公司領導重視，上下全員參與，內部控制工作穩步推進
公司首先建立了結合實際的“三級內部控制工作管理體系”，由總經理擔任第一負責人，以財務科為內部控制工作責任科室，並指定公司內部控制專幹。公司其他各相關部門主管領導直接負責，部門內設專幹。
公司內部控制專幹組織各部門專幹學習、討論“一個規範、兩個指引”並進行指導，按照相關性將內部控制工作進行合理分配，各部門各司其職，責任分明。跨部門業務由公司內部控制專幹進行協調，相關部門互相配合，做到規範、合理、互為補充，使得內部控制工作有序開展。
二、結合公司實際，重視關鍵管控，完成內部控制計劃目標
在公司內部控制管理體系指導下，各部門從公司實際出發，理順公司業務運行流程，整理現有管理手段和制度文件，根據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制應用指引》和《企業內部控制評價指引》，梳理業務流程102個（含補充流程1個），整理管理文件59份，並根據流程繪製流程圖，查找風險控制點45處，編制各項指引的風險控制矩陣，找出各項風險點的控制措施。並完成與之相對應的權限指引。
公司以《集團內部控制管理工作指引》為指導，以公司日常工作為出發點，結合原有的各部門職責和崗位説明書，編制《內部控制管理手冊》，作為公司內部控制工作的指導性文件。《手冊》明確了公司內部控制工作的基本原則、組織架構和職責權限，從內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五個方面對公司內部控制進行規範。同時，結合內部控制工作的開展，公司對原有崗位説明書、規章制度等進行重新梳理、更新，作為內部控制工作有序開展的有力保障。
三、認清內部控制現狀，理順管理脈絡，
建立考核主體正確、考核對象明確、考核內容清晰、考核責任明確、考核結果客觀真實並有據可依的完整考核體系，制定適合本單位實際情況的《內部控制建設管理考核辦法》，一邊更好的將內部控制管理手冊內容落實到位，通過設定相關考核指標並對其進行考核賦分，促進本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內部控制工作的有效落實和推進、內部控制信息化應用工作穩步開展、自我考核評價及時、缺陷認定準確、整改及時徹底、完善流程規範管理、優化流程控制、風險防範能力不斷提高。
第3篇
為進一步提高我單位的管理水平，加強廉政風險防控機制，規範內部控制，按照縣財政局《關於開展行政事業單位內部控制建設及基礎性評價工作的通知》的要求，在縣財政局的統一部署下，本服務中心對本單位內部控制的實施和建設情況進行了基礎性的評價，希望通過“以評促建”，加快單位內部控制建設，確保實現工作目標和任務。現將內部控制基礎性評價工作做如下總結：
按照財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的相關要求，結合單位現階段的發展狀況，截至目前，做了四個方面的工作：
按照財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的相關要求，我單位派員參加了縣財政局組織召開的全縣貫徹實施行政事業單位內部控制建設、基礎性評價工作的動員大會，隨後根據縣裏的部署，經院委會研究決定成立了內部控制建設及基礎性評價工作的領導小組，由xxx擔任組長；xxx擔任副組長；院領導班子
的其它成員和各科室負責人為成員，下設辦公室於財務科，由xxx擔任辦室主任，確立了財務科為建設工作牽頭部門。同時制定了內控領導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內部控制建設運轉的工作機制。給內部控制工作的實施做了很好的領導和組織準備。
我單位在xxx組長的帶領下，急時召開了內部控制專題培訓會議，針對內部控制基礎性評價工作與內部控制建設工作重點方面進行了業務培訓，學習了國家財政部、省財政廳及省審計廳、縣財政局及縣審計局關於在行政事業單位全面推進內部控制建設的各種相關文件；學習了國家財政部制定的《行政事業單位內部控制規範(試行)》、省財政廳編輯的《行政事業單位內部控制基本操作指引》；使我單位各責任人充分認識和基本掌握了在行政事業單位實施內部控制的重要意義、基本內容、精髓實質，為在我單位全面實施內部控制營造了良好的氛圍和打下了堅實地基礎，確保了下一步工作的順利開展。
內部控制基礎性評價工作涉及到每個科室的單位層面、業務層面、評價監督等方面工作,為了推動內部控制基礎性評價工作與制度建設工作能按時保質完成，我們在內部控制小組的統一按排下，召開了內部控
制專題會議，明確了各部門的工作職責，將工作具體落實到了部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業務流程圖，對照《行政事業單位內部控制規範(試行)》的要求，對已有的制度進行全方位的梳理，找出不達標之處，儘量進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關部門積極協調配合，保證內控規範的有效實施。
在領導小組的直接領導下，通過調查研究，反覆論證，對單位內的內部事務進行了全面梳理，初步確定了內控的關鍵點，針對梳理和找出的關鍵點制定和完善了一系列的內控制度，並按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表説明，組織開展了內部控制基礎性評價工作，對本單位內部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經自我測評，單位層面得分分，業務層面得分分，總分分，因存在不適用指標，換算後得分為分。
（一）制度建設不夠完善。針對各項業務工作制定了一系列的內控制度，但對照行政事業單位內部控制規範的要求，還存在內控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內控風險評估工作做得不到位等問題。
（二）未對權利運行的制約加強監督。雖然構建了健康的權利運行機制，確保決策權、執行權、監督權相互制約、相互協調，但沒有形成定期督查決策權、執行權等權利行使的機制。
（三）未建立內部控制管理信息系統。沒有建立內部控制管理信息系統，未能適應現代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。
在實施內部控制基礎性評價工作中，我們深刻領會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內部控制的基本要求和重點內容，使各部門在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。在“摸底”評價過程中也發現了不足之處和薄弱環節，有針對性地建立起健全的內部控制體系，推動內部控制完善與實施工作順利完成。
第4篇
為了進一步抓好內控工作，營造良好的內控環境，加強廣大幹部員工在工作中的內控意識，走“精細化管理”之路。公司通過貫徹、推行、完善、夯實等措施加強內控，使自身的內控環境得到了有效改善，員工的內控意識全面增強。
一、為營造一個濃郁的內控氛圍，加強全體幹部職工在工作中對執行《內控手冊》重要性的認識，提高企業的細節管理，堵塞漏洞，防範經營風險，舉辦了1期內控知識培訓，主要對機關各部門進行培訓指導，通過對他們的培訓指導，作好各項管理制度的修訂和完善工作，加大內控制度的執行力度。經過形式多樣的學習，讓每個員工知道自己崗位應執行那個業務流程的那幾個控制點，是哪一個控制點的責任人，以切實保證每個控制點責任到人，每個人有具體執行的控制點。
二、內控制度執行的的好壞，每個業務流程控制點執行覆蓋率能否達到100%，是通過每一個員工，每一個崗位來體現的。只有深入到最基礎現場詢問和查看每一個業務流程，才知道員工對內控重要性認識足不足，宣傳和學習的力度夠不夠，執行各業務流程的每個控制點是必須要做到的，是不可省略的工作，直接體現了內控工作的執行力，這種執行力的強弱程度直接影響到我們的管理水平。
三、將內控工作制度化、日常化，落實到每一個月每一件事情上來完成，因此，20xx年要繼續加大內控的宣傳力度，讓所有的員工認識到按照每個控制點的要求做好工作的好處，另外，定期將公司的內控工作向領導彙報，以便公司領導瞭解公司的內控工作情況，協調和解決內控工作中難以解決的問題，促進公司內控工作的順利開展。
四、梳理流程內容。重新梳理公司適用的業務流程，將每一個控制點整理歸集，並具體落實到人，對其責任控制點進行日常控制和監督。
五、明確崗位責任。將每個業務流程按部門責任分工，細化到流程部門責任人、內控管理員和控制點責任人，明確他們各自的崗位責任。在確定部門內控管理員時，以部門主管或業務骨幹為主力，形成了責任到人、上下聯動、齊抓共管的局面。
六、規範審批權限和流程。嚴格按照權限指引的要求落實到位，充分啟到相互制約、嚴格審核、加強控制的作用，進一步規範了審批流程和審批權限。
七、切實有效地執行不相容崗位分離制度。公司對一些重點崗位即敏感崗位、牽制崗位、涉密崗位進行了具體明確，並詳細制定了崗位責任制和崗位説明書，提高了崗位人員防風險、防隱患、堵漏洞的工作意識。
第5篇
按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規範(試行)》、《市財政局關於認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔2016〕2號）文件規範以及市教育局要求，為進一步提高我校內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內部控制進行了全面的梳理，現將有關貫徹實施情況總結如下：
按照《市財政局關於認真做好市直行政事業單位內部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發〔2016〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，完善相關制度。
二、當前我校單位內部控制存在的主要問題
行政事業單位對於行政經費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購置的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
財務部門的'工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脱節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計（2016年9月會計到位），導致財務管理有些弱化。
由於多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，出現管理漏洞。
預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；雖然制定了一些內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。
我校在2013年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區教育系統會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監督業務，由於會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
我校缺乏專業財務會計，暫由教師兼職，儘管教師努力學習，但業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。
5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前我校作為行政事業單位，主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
第6篇
20xx年以來，結合個人金融業務特點，我部着重在相關業務品種的業務流程整合，相關制度建設，業務和政策學習等地方加強了管理，並召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關內控工作做出了部署。現將我部近期內控工作報告如下：
我部對信用卡業務開展了檢查，客户檔案，密碼信封，庫存及成品的帳實相符。
對內控合規員開展了調整和落實，根據個人金融部現實情況，規定副主任牽頭，xx等幾位同志為個人金融部的內控合規員。並計劃部門內每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。
三）強調業務學習和規章制度學習的重要性。
每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學習業務知識，政策法規和規章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
因近期全轄業務人員變動較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理櫃員及時開展了清理和更新，並將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內控管理水平，保持各項業務的健康持續發展，採取三項措施，強化全行的內控管理工作。
在認真總結經驗，查找工作不足和內控管理漏洞的基礎上，由內控合規部牽頭制定了《臨沂分行加強內控精細規範管理的實施方案》，並在全行進行實施。方案要求全行內控管理工作必須從基礎工作做起，並嚴格按照上級行的內控管理，操作規範標準，細化控制管理環節，規範監督檢查程序，完善內控管理中發現問題的整改，處罰措施，力求做好內控管理的每一項工作，實現科學管理目標。依此方案各專業部室結合自身實際也制定了內控精細規範管理的工作計劃。
為了強化市行部室落實內控管理職責，從今年起，把上級行及外部監管部門的各類檢查發現的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經營績效考評得分。考核時，根據發現問題的性質嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規問題四個層次及檢查發現問題整改率進行考核，按項目分別統計，累計扣分。
3、加大對信貸業務，銀行卡業務，電子銀行等重點業務的檢查力度。
進一步規範操作程序，特別是力求信貸業務管理工作有一個新的突破，全面扭轉管理粗放的被動局面，提高風險防控能力，並實現全年無案件，無事故的總體目標，確保信貸業務和其他各項業務全面，健康，穩定，持續發展。
第7篇
20xx年我協助何總經理分管財務和內控工作，現將一年來的工作情況彙報如下，請各位代表審議。
年在公司班子的大力支持下，我帶領廣大財務人員緊緊圍繞年度財務工作思路，不斷夯實財務基礎工作，規範財務業務流程，創新財務管理方法，改革財務管理體制，着力強化平穩、受控運行，為全面完成公司的各項目標做出了應有的貢獻。
一、圓滿完成了國家審計署現場審計工作。
在國家審計署的審計過程中，我們全力以赴、自查自改、跟蹤反饋、及時協調，保障了審計工作的順利進行。
一是公司各單位成立了以一把手為組長的組織機構，以財務為主協調辦公室，建立了順暢的溝通機制，及時化解現場審計階段發現的問題10餘項。
二是根據公司審前工作會的部署，及時安排和要求三省公司和機關各處室對照內控制度嚴格自查，整改不合規範事項200餘項。
三是會同三省公司和相關處室聯合審查、共同把關審前和審計過程中提報的各項資料。
四是針對審計組反饋的32個審計記錄，立即組織三省公司財務部門和相關部門認真核對、仔細研究，反覆討論、修改三省公司及各部門的答覆，從法律和相關政策法規的角度做出了合理解釋。
通過“嚴格、紮實、細緻、周密”的工作，公司接受住了審計署的嚴格考驗，得到了審計組的較高評價。
在核算體系改革方面，以“推進財務和資產7.0系統上線”為重點，組織本部及三省業務骨幹，積極學習財務7.0系統的各項管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時一個月，完成了近10萬條信息的設置和賬務初始化工作，順利實現了6.0和7.0系統的並行。並行後的財務核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎上，財務人員加班加點、任勞任怨、紮實工作，為進一步提高信息透明度、優化核算流程、提升對基層的監控力度打下了堅實的基礎。
在零售費用定額管理方面，我們積極推導、演繹和引申建築行業定額管理理念，在調研、總結和開發軟件的三個階段一直處於板塊領先水平，得到了板塊的認可，並委託我公司實施軟件開發和系統推廣工作。目前系統已經開發成功，預計20xx年一季度在銷售系統全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發展戰略、創新成本控制手段、實現管理向基層延伸奠定了堅實的基礎。
在資金管理系統建設方面，通過近一年的調研、開發和推廣，基本實現了對庫站資金的實時監控，實現了與業務系統、零售系統的信息共享和系統自動控制，實現了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬户餘額的實時監控。為進一步降低資金頭寸、提高核算速度和質量、降低資金風險提供了方便、快捷的信息平台，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。
在資金管理方面，以“降低宂餘資金、加強現場稽核”為重點，確保全年無重大資金安全事故。
一是持續推進銀行上門收款、pos機推廣和銀行賬户管理，有效降低了在途資金，保障了資金安全，截止年年底實現上門收款的加油站座數達到1241座，同比增加147座，上門收款率達到87%，同比提高2個百分點，比年提高73個百分點；pos機刷卡結算金額為8.9億元，同比增長8.5倍；清理宂餘賬户、合併賬户39個，賬户數量維持在滿足生產經營需要的最低限度內。
二是積極貫徹落實資金安全稽查長效機制，各地市公司對加油站資金管理自查面達100%，由省公司組織的抽查和複查覆蓋面平均達到60%，並根據板塊《關於開展加油站資金專項檢查的通知》要求和整體部署，成立了加油站資金專項檢查領導小組和辦公室，累計檢查站庫1500餘座，檢查覆蓋面99%以上，發現和整改問題500餘項，完成了板塊下達的資金稽查任務，得到了西藏公司督察組的高度評價。
在資產管理方面，通過明確轉資流程和表單、組織制訂預轉資單價標準，結合國家審計署的審計結果，督促三省公司進一步提高轉資速度，截止年年底在建工程餘額61596萬元，與年初相比在建工程佔資產總額的比重下降了0.67個百分點。同時，依託資產6.0系統，有效的解決了信息不對稱的問題，全年共完成695萬元固定資產的內部調撥，完成資產卡片的編制5萬餘張，充分發揮了存量資產的使用價值。並組織三省公司對各項資產進行了一次全面清查，對盤虧、毀損、報廢資產的情況進行了一次細緻的摸底統計，確定了符合報廢條件的資產335項，為下一步優化資產結構、盤活低效或無效資產提供了數據支持。
四、注重過程、加強監控，預算管理水平穩步提升。
一是月度滾動預算和資金聯動控制得到進一步加強，三省公司實現了從被動接受到主動執行的轉變，有效保障了費用合理、均衡發生，全年費用指標均控制在板塊下達指標範圍內；二是通過收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，20xx年預算編制得到了板塊領導的高度評價，預算彙報圓滿成功。
五、法制意識逐步提升，税企環境進一步優化。
通過加強協調、強化內部管理、提高税務人員業務素質，取得了較好地成績。
一是通過努力，實現了湖北地區增值税預徵率的再次下降，年節約利税800餘萬元。
二是通過大力協調，湖北省黃石等地區税務部門糾正了在零售環節按收入比例徵收印花税的違規政策，年節約印花税200餘萬元，擺脱了企業被動納税的局面，淨化了納税環境，提高了企業在税企分配格局中的話語權。
三是實現了中石油冠名機打發票的使用，為進一步提高內部管理水平、提升企業形象提供了優越的平台，是税企關係的一次歷史性突破。
四是組織了一次財税大檢查，查處整改問題20餘項，並根據檢查結果制定和下發了發票管理辦法，規範了票據的使用，降低了税務風險。
六、充實力量、加強培訓，隊伍綜合素質不斷提高。
一是進一步充實各級管理機構財務力量。年年對機關財務處領導崗位進行了充實，同時在條件成熟的地市逐步配備總會計師6人，充實了兩級機關財務部門骨幹力量，地市營銷中心財務隊伍進一步發展，基層的財務管理能力不斷提升。
二是全年財務系統共參加內外部培訓500人次以上，重點是放在資金、資產、税務和財務系統更替等應知應會技能，短期內迅速提高了各級財務人員的職業技能，豐富了財務系統的知識儲。
三是學術理論和實踐緊密結合，積極探討財務管理的熱點、難點問題，年年舉辦不同層次財務研討會4次，在湖北財會週刊和中油內部刊物等省部級刊物上發表論文7篇，標誌着財務隊伍從技能操作型逐步向學術研究型團隊轉變。
七、強化執行、嚴格考核，內控體系持續有效運行。
xx年，公司內控工作以提升企業管理水平為宗旨，以加強風險管理為導向，以“零缺陷”做為內控工作奮鬥目標，不斷加大內控執行力度，不斷豐富內控檢查、測試手段。
一是發佈年版《內部控制管理手冊》，修訂和完善滿足不同管理層次需求的3個層面96個末級流程。
二是強化宣貫，注重溝通，營造和諧內控環境。年年舉辦內控培訓班59期，培訓2362人次，篩選、整理出與庫、站業務密切相關的流程13個並彙編成冊。
三是反覆測試，嚴格考核，保持內控體系持續有效運行。年年先後組織3次自我測試，覆蓋面達到44個營銷中心。順利通過了3次管理層和外部審計測試。
在財務工作取得新進展的同時，我個人在政治理論學習和專業知識方面也有了長足的進步。通過不斷的學習，增強了黨性修養，豐富了知識儲備，優化了知識結構。
回顧一年來的財務工作，我對自身能力、財務面臨的形勢和財務工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業水平和領導水平還有待進一步提高。
一是對財務專業的許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，佈置工作多，監督檢查工作少。在今後的工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務管理體制需要進一步理順，財務工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。
隨着中石油a股迴歸上市，來自資本市場的監管和壓力越來越大，同時國家所得税新條例的頒佈，加大了對企業的費用開支的監管力度，而且，社會輿論對央企的監督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經將降本增效上升到戰略高度，銷售企業將成本費用控制列入20xx年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內外部監管力度越來越大。
從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：
一、投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處於虧損或關停狀態：
二、資產方面，資本性支出擠佔費用，資產處置不規範，一次性盤虧數額較大。
三、人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統一、規定不明確，公司間相互攀比。
四、非生產性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。
五、成本費用的壓力目前主要集中在機關本部，沒有實現壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內涵日趨複雜，會計基礎工作還不適應會計體系發展的需要。
會計準則和股份公司會計手冊今年已經進行了調整，變化非常大，隨着經濟業務的日趨複雜，我們的監管手段、控制意識和管理環境短期內還難以適應新形勢的需要，主要體現在對庫存油品、銷售價格、資產處置和賬外資產的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業務等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風險點越來越多、監管面越來越廣、資產規模越來越大、各方關注度越來越高，財務管理面臨着諸多挑戰，管理的難度越來越大，進入了一個風險聚集的時期，稍有放鬆，財務風險就會釋放，進一步演變為事故。這一方面要求我們財務人員不斷提高綜合素質，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構要切實擔負起確保財務安全的責任。
第8篇
為了適應公司全國性佈局與規範管理的發展要求，貫徹中建總公司、局內部控制標準化發展戰略，公司於2009年8月結合“決策與業務流程優化及組織再造”啟動了內部控制制度標準化工作。2010年3月出台《公司管理手冊》、《各系統標準管理手冊》共11本。2011年發佈了《攪拌站標準管理手冊》、《生產作業指導書》、《技術作業指導書》、《人財物及後勤作業指導書》、《攪拌站記錄表樣》。公司繼攪拌站標準化完成後，緊接着於2011年5月啟動了分公司標準化建設，目前已完成《分公司標準化手冊》，2012年4月試運行。現已建立起總部—分公司—攪拌站三個層次的一套高效、科學的內控管理流程標準化體系，實現公司管理無縫連接。
近三年來，公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，多次邀請三局領導和外部專家進行了內部流程制度評審與指導修訂，有效地實現了防範風險的目的，而且推動了公司各項管理的規範化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面：
一、強化內控執行、按程序辦事的規矩日漸形成
公司根據內控要求，結合自身管理存在着有章不循、執行力不強的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司採取了一系列舉措，以確保內控體系執行有力。
加強培訓，注重宣貫，確保手冊相關內容人人掌握。開展以集中學習和分散學習相結合，標準學習與案例分析相結合，全面學習
和重點學習相結合，培育標準化企業文化，增強標準化意識。各單位召開“達標活動”推進動員會，統一思想，提高認識，全面安排部署。由公司各系統部門從內部選舉標準內部培訓師，按標準手冊製作ppt培訓課件，進行專業標準制度宣貫培訓。將標準制度中相關內容，編成相關工種的培訓資料製作成崗位操作規程上牆等活動，為內控體系的有效執行奠定了紮實的基礎。
健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內控標準化體系工作領導組（內控制度方向把關）、評審組（內控制度質量把關）、工作組（內控制度編制），進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現真正的落地。為了使內控真正落到實處，公司制定《公司標準化管理辦法》、《星級攪拌站評定管理辦法》，明確標準化各級、各部門的職責，規定企業標準的制定、宣貫實施及監督檢查考核具體方法措施。主要有：
（1）與“創先爭優”和“標準化 青年先行”工作相結合，開展技能比武、知識競賽等多種形式。為進一步推進標準化管理工作，公司將《攪拌站管理手冊》中廠站標準化管理內容，開展知識競賽，武漢事業部、成都分公司、天津分公司、設備運輸分公司、西安籌備組分別組隊，參加了競賽。
（2）攪拌站星級評定。為推進公司攪拌站各項業務標準化，夯實攪拌站基礎管理，公司根據分級管理與激勵的需要，設置“達標攪拌站、三星、四星、五星級攪拌站”四個等級開展星級評定。每季度，分公司星級評定小組組織所屬攪拌站對照《考評標準》，對各站、各科室、各崗位的業務操作、內控管理、監督制約等情況進行全面評估，逐項打分，對符合《考評標準》條件單位，推薦申報公司，由公司結合大檢查進行驗收。
二、嚴考核硬兑現，確保控制到位、執行有力
確保內控的有效執行，取決於兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監督是否到位、措施是否有力。公司通過組織內控標準化知識考試並將“考試合格與否”與個人任用、升遷進行掛鈎，與新員工能否轉正、轉崗進行掛鈎。通過上述措施，公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯的提升，公司範圍內已經形成了嚴格依照內控流程操作、層層將執行、事事講程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序進一步科學化、規範化、標準化
針對公司內部控制工作相關要求，認真開展了公司業務流程梳理工作，編制《內控職責表》，業務中重大風險不可遺漏，並要在制度相應位置用規定的編號標註出來，風險包括質量、環境、職業健康、安全、成本、法律等風險控制要求的關鍵控制點，將每一個控制點逐一説明，明確其內控責任，增強了公司抵禦風險的能力。
推動了管理制度的規範化。管理制度在內控體系運行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控和審計，發現公司有些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領導的要求，正在進行制度梳理和規範工作，計劃修訂《公司管理手冊》
四、加強控制環境建設，內控文化已經成為企業文化一個新的組成部分控制環境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響着公司內部控制的貫徹執行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則，前行有動力的內控環境，尤其是公司各級領導以身作則、率先垂範，不符合內控要求的事堅決不辦，依程序履行，領導的示範作用極大地推動了公司內控文化的形成。
第9篇
近日，大理州全面部署行政事業單位內部控制基礎性評價工作。評價工作堅持全面性、重要性、問題導向及適應性四大原則。評價指標分為單位層面指標及業務層面指導兩大體系。單位層面指標主要涉及單位內部控制建設啟動情況、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況、對權力運行的制約情況、內部控制制度完備情況、不相容崗位與職責分離控制情況、內部控制管理信息系統功能覆蓋情況6個方面。業務層面指標主要涉及預算業務管理控制情況、收支業務管理控制情況、政府採購業務管理控制情況、資產管理控制情況、建設項目管理控制情況、合同管理控制情況6個方面。
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面使各單位在內部控制建設過程中做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。
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