關於黨費使用、報銷流程及注意事項的説明

  為進一步規範黨費賬户費用報銷流程，強化日常財務管理，提高工作效率及工作質量，現對相關業務流程及注意事項進行説明：
 

 一、費用報銷流程  

 1、每年元月10日前制定黨費賬户年度費用預算，對年度費用支出進行説明，交集團財務部備查。

 2、每月20日，將當月付款計劃電子版（見附件）及報銷單據（已粘貼並經部門領導簽字，加蓋“中國一拖集團有限公司委員會組織部”章（以下簡稱：集團公司黨委組織部章））、付款資料交至集團財務部。

 3、財務人員對付款計劃、報銷單據及付款資料進行審核，審核無誤後，通知相關部門出具正式付款計劃（紙質版，加蓋部門公章）。

 4、集團財務部收到紙質付款計劃五個工作日內將款項支付完畢。

 二、費用報銷及對外轉賬注意事項  

 1、每張粘貼單上的票據粘貼整齊且張數不得超過30張，應按照“票據粘貼單”的項目填寫相關內容，標明業務事項、票據張數、大小寫金額及經辦人員等，填寫報銷單據時應按照規定使用黑色水筆，填寫時要認真無誤，內容應真實、完整、整潔、清晰，尤其注意不得出現塗抹及刮擦。

 2、食品、辦公用品類發票，需列示購買的具體內容，如發票內容僅列示“食品或辦公用品”，需提供對應的明細清單。

 3、在同一家供應商購買商品或接收勞務超過1000元(含1000元)，由集團財務部向供應商轉賬，不得由個人墊支後向個人賬户轉賬。

 4、向上級機構上繳黨費時，應提供上級機構要求繳費的相關文件，同時部門負責人需在文件上簽字確認；
無上級機構文件的，由黨委工作部出具黨費上繳付款指令，部門負責人簽字並加蓋集團公司黨委組織部章。

 5、向各單位下撥黨費，由黨委工作部出具黨費下撥指令並附下撥單位清單，部門負責人簽字並加蓋黨委組織部章。

 6、發放獎勵、授課費及其他補助時，需提供發放説明和發放簽字明細表，部門負責人簽字，加蓋黨委組織部章。發放上述費用涉及廠內在職職工的，需提供在職職工所在單位財務部門出具的個税代扣代繳聲明；
涉及集團（股份）職能部門人員的，由集團（股份）財務部隨當月工資扣税。

 7、對公轉賬和對個人轉賬，需填制“代理付款委託書”，正確填寫收款單位（收款人姓名）、開户行、賬號、金額，該信息將作為轉賬依據。

 8、為防控財務風險，避免資金損失，尚未收到款項，需提前開具收據的，需向集團財務部提供有關款項的文件，並由責任人在文件上註明款項預計收到時間，經部門負責人簽字，加蓋黨委組織部章；
如無相關文件，由部門對款項來源、款項性質、款項金額、何時收到、如何支付等情況進行書面説明，由部門負責人簽字，加蓋黨委組織部章後辦理。集團財務部出具收據後，黨委工作部責任人應負責確保款項及時到賬。

 9、根據貴部要求，集團各單位及託管單位應在每月10日前上繳上月黨費，憑銀行出具的“現金存款憑證”於當月20-25日，至集團財務部開具收據。集團財務部次月10日前將上月各單位上交黨費情況（含上交單位、上交金額、上交時間，不註明上交單位的單列）發送至黨委工作部相關人員。請黨委工作部及時對未按規定繳納黨費的單位進行督促改進，確保黨費收繳及時規範。

 10、年度內發生的業務，應在該年度財務結賬前報銷完畢，次年不再受理跨期發票。

 另，自2017年1月開始，2013年以前（含2013年）的國税定額發票作廢，不能使用。發票代號中第6第7位數字代表年份，收取發票時，請注意觀察。

 附件：月度付款計劃模版  

��析，提出改進措施，盯住整改落實，持續推動各項重點任務落實落地。