明確部門主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人，要將整改任務落實到人，並研究提出書面方案，向審計處提交書面整改材料，確保整改工作按期完成。以下是本站為大家整理的單位審計檢查整改報告材料資料，提供參考，歡迎你的閲讀。
要求各二級學院及職能部門對照xx高校審計發現問題開展自查。開學後的xx日，學校成立了督查工作組，對各部門落實審計發現問題自查整改工作開展專項督查，各部門提交了自查整改情況報告。
為確保自查整改落實到位，3月23日~24日，學校召開教育系統內部審計發現問題自查整改工作落實情況彙報會，張海軍同志出席會議，督查組成員參加了彙報會。會議由審計處處長段天青主持，各二級學院與部分職能部門負責人對自查整改情況進行了彙報。
在聽取二級學院及部門負責同志彙報後，張海軍同志指出，通過共同努力，學校各部門聚焦審計部門反饋的問題，緊盯工作重點，堅持問題導向，開展了自查整改，作了大量卓有成效的工作。就做好審計反饋問題整改落實到位，他向督查部門提出三點要求：
第一、統一思想，提高認識。審計發現的問題能否得到徹底整改，直接關係到學校執行力與公信力。對此，各部門要高度重視問題整改落實，不折不扣地完成審計整改任務。各部門務必從講政治、守紀律、守規矩的高度，深刻認識審計整改工作的重要性、嚴肅性和緊迫性。
第二、採取措施，落實責任。積極主動、明確責任，牢固樹立“舊官不欠賬、新官理舊賬”思維，不迴避、不遮掩、不護短。統籌安排，把整改工作列入重要議事日程。明確部門主要負責人是落實審計整改工作的第一責任人，要將整改任務落實到人，並研究提出書面方案，向審計處提交書面整改材料，確保整改工作按期完成。
第三、借力審計，規範管理。堅持實事求是的原則，開展督查工作。對審計發現的問題，要按“問題發生原因沒查清不放過，整改措施沒落實不放過，問題責任人沒受到教育不放過”的三不放過原則進行督查，確保整改到位。審計處要加強對各部門工作的指導、監督，使其具有更好的可操作性;對不服從不配合指導監督、工作差錯率高的要依規依紀嚴肅處理。以審計整改工作為契機，全面推進管理工作規範化，使學校管理服務水平有一個大的提升。
下一步，督查工作組將進駐各二級學院和職能部門，對照自查任務分解表進行檢查，確保審計發現問題整改落實到位。
強化組織保障，層層落實整改。
一是構建機制，市規劃自然資源局黨組高度重視，建立了由局長負總責，分管副局長直接督導，計財處牽頭，相關處室、局屬事業單位參與，所有涉及審計整改事項全部經黨組會研究討論的整改機制。
二是細化審計整改措施，形成整改方案和責任清單，逐項明確牽頭局領導和牽頭部門、責任部門、責任人、整改時限，力求整改目標清晰、整改措施具體、整改效果到位，層層壓實整改工作責任。
三是加強過程跟蹤督導，各分管局領導針對各自牽頭的整改事項多次專題研究，督促落實，強化過程督導，確保問題及時整改。
加強制度建設、完善長效機制。
對審計指出的問題，市規劃自然資源局既重視對問題本身的整改，又注重長效制度建設。
一是為規範重點專項資金管理，健全完善制度，先後制定並完善了《國土空間生態修復重點專項資金管理暫行辦法》《總規維護完善優化及區縣國土空間總體規劃審查重點專項資金暫行管理辦法》等8個重點專項資金管理辦法。
二是為規範採購行為，完善出台了《關於進一步加強政府採購的通知》。
三是完善制定《局機關財務管理辦法》進一步明確機關資產管理，並要求局屬單位參照執行。同時開展局系統行政事業單位資產管理自查自糾，對照問題，按照《行政事業單位國有資產管理暫行辦法》舉一反三、全面自查，由局計財處統一組織核查，指導局系統自查具體問題整改、完善資產管理手續，並建立年底決算自查和兩至三年一次全面清查的資產監管機制。
加強績效管理、提高資金效益。
為推進全面實施預算績效管理，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，市規劃自然資源局制定了《預算績效管理工作實施方案》。計財處召集業務處室會同市財政績效中心組織了績效指標設置專題徵求意見會議，確保各重點專項一級項目績效指標可量化可考核，便於資金使用效益的考核與提高，並已納入2021年部門預算系統。同時根據情況變化將績效指標變更及時報市財政備案，做到績效指標參數清晰明確，不斷提高財政資金使用績效。
一年來，我局圍繞進一步提高審計質量，紮實開展審計質量控制工作，大力推進審計隊伍專業化和審計業務規範化建設，切實加強和改進審計管理，審計工作取得了良好成效。
一、以人為本，致力提高審計隊伍執法水平
(一)推進審計隊伍專業化建設。一是鼓勵幹部再學習，參加在職第二專業學歷教育，培養一專多能複合型審計人才。目前我局16名審計人員中，大專以上雙學歷的有10人，其中本科雙學歷的有3人;兼具本科會計、計算機專業的有2人，兼具本科會計、建築專業的有1人，兼具專科以上財會、建築、計算機3個專業的有1人。二是獎勵幹部考職稱，提高專業技能。現有高級職稱1人，中級職稱11人，初級職稱4人。三是通過壓擔子、培養入黨、破格提拔使用等，促進年輕幹部儘快成長。目前45歲以下的中層幹部或業務骨幹佔業務人員的60%。四是通過有計劃選送幹部進修和定期開展局內全員集訓等措施，加快業務骨幹和審計能手培養。
(二)紮實開展審計法制教育。我局按照上級“x五”普法教育的部署，結合審計工作實際，認真開展局機關的普法工作。我們重點進行了憲法、審計法及審計法實施條例、黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定、國家審計準則、財政違法行為處罰處分條例、行政處罰法、行政訴訟法、行政複議法以及税收、金融、會計等方面法律法規的學習教育，同時加強學習國家新頒佈的財經審計法規。在完成上級佈置的學法任務的基礎上，我局十分注重抓好審計業務規範的培訓學習，通過學習培訓有效提高了審計幹部的法律水平和執法能力。
(三)加強審計隊伍管理制度化建設。注重用制度管人、管事、管運作，推進管理的制度化、規範化。我局制定了機關管理、審計人員管理和審計業務操作等方面的制度及規範，並堅持執行，使制度管理覆蓋了審計工作的各個環節和全部過程，強化了人的責任，規範了人的行為。
二、嚴格程序，力促審計行為規範
按《審計法》和《國家審計準則》的要求，規範審計人員的工作行為，將嚴謹細緻貫穿項目實施的各環節和全過程。
(一)明確審計項目要求，認真編寫審計工作方案。審計組對審計項目進行充分的討論，明確任務，掌握審計的內容和重點，將審計項目運作程序以計劃、文字説明形式進行審前謀劃，並對審計目標進行明確，在此基礎上擬定審計方案。以體現審計工作的規範性、計劃性和嚴肅性。
(二)嚴格審計程序。從審計通知書，到審計報告、審計決定的各個環節，都按照《審計法》及《審計準則》的要求，加強以下幾個制度方面的控制：
1.實行審計質量組長負責制。項目審計小組，審計小組成員一般不少於3人，組長對審計項目的審前調查、資料收集、人員分工、項目完成時間等審計質量基礎工作負責，並對審計小組成員的審計工作進行監督和檢查，收集與審計項目有關的法律、法規、制度、文件、資料等。
2.實行審計迴避制度。審計小組在進駐被審計單位後，公佈審計事項、審計內容、審計時間、審計地點、審計組人員及聯繫電話等，接受羣眾反映意見，同時公佈審計工作紀律和審計人員廉政紀律，接受被審計單位的監督;審計人員辦理審計事項，與被審計單位或被審計事項有利害關係的，實行迴避制度，以保證審計客觀公正。
3.建立重大事項請示彙報制度。審計人員對審計過程中發現的重大事項和重要問題及時向審計小組負責人直至主管領導請示彙報，及時採取有效措施，及時解決問題。
4.實行審計業務會議制度。審計業務會議由局長主持，由局領導班子成員、審計組成員及複核人員參加。審計項目中涉及的重大事項，均召開局審計業務會議集體討論決定。審計業務會議有關材料歸入檔案。
三、把握關鍵，確保審計證據充分確鑿
為確保審計證據充分確鑿，我們特別注意兩個方面：
1.對不同類型的審計證據，採用不同的取證方法，確保審計證據的程序上合法。審計人員嚴格按照審計法、審計準則規定的要求、程序和方法進行審計取證，取證過程中嚴格按審計準則的要求，認真做好記錄。對被審計單位或人員提供的材料，有提供者的簽名、蓋章;對於被審計單位作出承諾的資料，作進一步詢問、調查、計算、分析，力求所獲取的審計證據準確無誤;對現金、有價證券、固定資產、存貨的盤點，審計人員親臨第一線，取得直接的證據;對於重要的經濟往來和重要經濟事項，審計人員進行外部調查獲取證據;審計人員取得的證據註明來源，或附上相關的材料説明，被審計單位或有關人員的簽字認可及審計組長的複核，複核有簽名或蓋章。
2.在審計取證過程中，採用適當的審計方法，確保審計證據的真實可靠。在審計取證過程中注意到如下幾個方面：一是做到審計證據能客觀真實地反映審計事實， 審計人員注意收集能夠證明審計事項的原始資料、有關文件和實物等;不能或者不宜取得原始資料、有關文件和實物的，或採取文字記錄、摘錄、複印、拍照等方式取得審計證據;二是注意取證要求，在審計手段範圍內，儘量完善審計證據要素，做到證據語言文字明晰、清楚、準確，簽名、蓋章齊全，審計文書證據規範等;三是通過計算機審計的輔助功能，改進傳統的審計手段和查賬方法，提高審計取證的效率和精確度，使審計過程更加程序化、規範化、科學化，也使審計取證更為科學嚴謹。
由於在審計取證過程中進行嚴格的質量控制，近3年來，下達審計處理決定20多個，從有關部門反饋情況來看，沒有事實不清和定性不當的審計事項。審計機關作出審計決定絕大部分能順利執法落實，沒有被審計單位提請行政複議和提起行政訴訟。
四、搞好複核，嚴把審計質量關
我們嚴格按照審計複核細則的要求實施審計項目複核，着重實施了三級複核。一是基礎材料複核。審計實施階段，由審計組長對審計現場收集的審計證據、審計工作底稿進行認真複核，在複核中發現證據不足、內容不全的基礎材料，審計組長要求審計組成員及時予以補正，確保審計基礎材料完整、準確、充分;二是審計報告複核。審計報告複核由業務股長負責，複核時主要把握審計報告的要件是否齊全、項目運作程序是否合規、是否嚴格按照審計實施方案的要求實施審計，審計報告所列的違反國家財政法規問題是否與審計證據相符，提出的處理、處罰建議是否恰當，運用的法律、法規是否準確，審計評價和審計建議是否符合實際等。在確保審計報告質量後，審計組將審計報告連同被審計單位對審計報告的意見，提交局審計業務會議審定;三是結論文書的複核。該項複核由局辦公室人員負責，主要看審計決定草擬稿是否與審計報告以及業務會議審定的內容相一致，重點對處理、處罰額度和適用的法律法規正確性進行復核，認真把好審計項目質量關。
五、跟蹤整改，促進審計成果轉化
在局內部，實行審計組跟蹤整改責任制。由實施審計項目的審計組負責跟蹤督促被審計單位整改，並對整改工作給予業務上的指導和幫助。局在考核審計組工作業績和評選優秀審計項目時，堅持把整改情況和成效作為一個重要考評內容。這些做法，增強了審計組在督促整改工作中的責任意識。
六、審計質量存在的主要問題及今後的努力方向
xx年實施的審計項目，審計質量尚存在一些問題和不足。在審計實施方案方面，有些實施方案欠周詳。在審計文書方面，個別項目的審計評價缺乏充分的證據支撐，個別查出的問題的定性及處理引用法律法規不夠具體。在審計力度和深度方面，存在處理、處罰偏寬的現象，審計綜合分析工作有欠缺。在機構方面，由於縣級審計機關編制所限，未能設立專門的審計複核和審理機構，複核工作不夠到位。
要針對審計工作中存在的問題及薄弱環節，下一步，我們從如下幾個方面進一步加強審計質量工作：
一是堅持隊伍建設先行，大力培養審計人才。通過學習培訓和實戰鍛鍊，培養一專多能的審計能手，提高審計人員在信息化條件的各種審計能力。
二是加強制度建設，健全質量管理和控制機制，對項目審計的各個環節及全過程實行有效監管。
三是提高審計監督的深度。要注重揭示和分析財經領域中存在的機制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞並提出建設性建議，增強審計的宏觀性。
四是抓好審計後整改工作，改變屢審屢犯的現象。要建立以政府為主導，審計、紀檢、監察、組織和財政等部門通力協作的督促整改機制，加大整改工作力度。五是推行陽光審計，增強審計的透明度。從內部監管和外部監督兩個方面來確保審計人員依法履行審計職責。
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