整改多年來，相信職場人一定都具備了寫整改報告的能力，整改報告是需要我們回顧自己以往的工作流程，找尋工作中可以改善的地方，本站小編今天就為您帶來了審計整改報告8篇，相信一定會對你有所幫助。
審計整改報告篇1
主任、各位副主任、祕書長、各位委員：
我受市政府委託，向市人大常委會報告2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2015年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關於2014年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並從加強審計監督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關於2014年度市本級預算執行和其他財政收支審計情況的彙報，要求各區縣、各部門要從講政治、守規矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，加強全過程監管;要將審計發現問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯席會議，提出要積極穩妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，並以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協商、合力解決體制機制問題。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，對審計發現的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務院關於加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關於進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，採取有效措施，推進審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續等方式整改;對一些已經發生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事後監管，嚴格制度執行，杜絕類似問題再次發生的方式進行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現在以下三方面：一是落實責任。有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，並按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監督檢查、擴大部門間數據資源共享範圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關單位着眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業發展政策等諸多方面。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況
1.市財政局組織預算執行及部門決算管理審計查出問題的整改情況
(1)對預算執行進度不夠均衡的問題，市財政局已採取措施進行整改。一是完善預算支出進度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預算執行情況上報市政府。二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執行進度在部門預算管理考核中的權重。
(2)對部分單位未按規定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，並加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。
2.市地税局税收徵管審計查出問題的整改情況
(1)對違規帶徵企業所得税的問題，22户企業的企業所得税徵收方式均已調整為查賬徵收。
(2)對部分欠繳税款未及時徵收入庫的問題，18户企業的税款已徵收入庫，涉及税款共計6萬元;其餘68户企業正在分類處理中。
(3)對部分税務分局對企業日常申報納税行為監管不到位的問題，49户企業已補繳税款共計4005萬元，其餘18户企業因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改情況
1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業開展了專項監督檢查，指導企業推進項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。
2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的複核工作。
(三)社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改情況
1.對少數單位未按規定申報、繳納社會保險基金，個別區新型農村合作醫療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業管理中心已向67户單位追繳社會保險費共計348萬元。對303户企業未按規定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業管理中心已督促96户單位完成登記辦理;對27户單位實施勞動監察。此外，關於松江區區級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區已在2015年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續正在審批中。
2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規範的問題，市就業促進中心與市社會保險事業管理中心將加強職業見習和社會保險信息管理系統間的信息關聯比對，避免非就業青年參加青年職業見習時，既領取職業見習補貼，又繳納城鎮職工社會保險費。市就業促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發放至相關人員。
二、部分政策落實審計查出問題的整改情況
(一)落實企業税收優惠政策審計查出問題的整改情況
1.對部分税收優惠政策執行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地税局及各分局完善税收徵管軟件功能，除3户正在整改中，309户因企業註銷、遷移或轉為“非正常户”等原因不能清退税款外，其餘12922户均已完成整改。同時，加大對新辦企業税法的宣傳力度，通過定期開設納税人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納税人增進對政策的理解。
2.對環保税收優惠政策執行中未建立信息共享機制，影響政策執行效果的問題，税務部門已於2015年10月印發《第三方涉税信息採集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網及外聯專網實現與其他政府部門之間的數據交換，建立全市税務系統數據共享機制，已與相關部門、單位建立了第三方涉税信息獲取機制;推進與相關部門、單位的信息共享。
(二)落實小微企業政府採購價格優惠政策審計查出問題的整改情況
市財政局已通過政府採購網發佈了《關於執行促進中小企業發展政策相關事宜的通知》，明確政府採購代理機構、事業單位、團體組織等非企業性質的供應商，不屬於中小企業劃型標準的單位，在政府採購項目執行過程中，不得聲明為中小微企業;並將在今後對集中採購機構的年度考核，以及對社會代理機構的專項檢查中，對供應商的性質予以重點關注。
(三)落實厲行節約反對浪費政策審計查出問題的整改情況
相關單位已按照要求，規範公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內部管理制度，規範會議申請審批流程和費用審核等工作。
(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況
對5個單位未完整準確反映結餘資金、2個單位未及時清理結餘資金等問題，7家單位積極清理項目結餘資金，全部作相應調賬處理。
三、部門預算執行審計及部分醫院財務收支審計查出問題的整改情況
(一)部門預算執行審計查出問題的整改情況
對審計發現的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。對預算編制不合理、調整不及時和執行不規範等問題，相關部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結合各單位實際，修訂了相關制度，進一步明確了預算調整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，並已結合2016年部門預算編報工作改進預算管理。對預算資金撥付依據不充分、程序不規範的問題，已修訂相關專項經費管理辦法，明確經費劃撥程序、比例和週期，規範撥付程序。對預算單位與投資企業經濟關係不清晰的問題，相關單位進行了專題研究，停止在下屬企業發放全體在職人員勞務費等不規範行為，督促所屬單位規範財務管理，停止轉移收支行為;有關單位還制定了企業清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關停註銷工作。對未嚴格執行政府採購制度的問題，個別單位已結合2015年國務院和市政府下發的關於向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府採購內部管理制度，明確了購買服務的範圍要求等。對票據使用不合規的問題，有關單位規範行政事業單位資金往來結算票據的使用，並已補繳相關税款。對軟件資產未按規定記入無形資產賬的問題，5個單位已將軟件資產全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權等管理。
(二)醫院財務收支審計查出問題的整改情況
1.對醫院科研項目管理和科研經費使用不規範的問題，5家醫院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統，加強對多頭申報及經費使用情況的管理。同時，進一步規範科研經費的預算編制、調整、使用和監管，對已結題科研項目及時清理，督促相關課題負責人嚴格按照項目計劃進度執行。其中，2家醫院已對課題結餘資金作調賬處理;2家醫院完善了科研經費管理制度。
2.對醫院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規範的問題，4家醫院承諾嚴格執行大修改造項目的建設和管理程序，按規定向申康醫院發展中心進行項目備案及報建。
3.對醫院固定資產管理不規範的問題，3家醫院正進行資產清理或報批，辦理相關手續;1家醫院已作賬務處理。
此外，對本市繼續醫學教育收費標準亟需完善的問題，市衞生計生委經專題研究，已起草《關於加強本市繼續醫學教育項目收費管理的通知》，規範繼續醫學教育項目收費工作。
四、政府投資項目審計查出問題的整改情況
(一)竣工決算審計查出問題的整改情況
對政府投資審計中發現的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關主管部門提出了工作建議;由市發展改革委牽頭，市住房城鄉建設管理委、市財政局等部門結合各自職能，共同協調推進問題整改。對項目超概算投資問題，市發展改革委擬加強制度建設，嚴格監管，形成懲處措施;已要求各項目建設單位向原審批部門上報調整概算報告，同時已批覆調整了15個項目的工程概算。對招投標不規範及違規轉分包問題，市住房城鄉建設管理委將加緊出台《上海市建設工程招標投標管理辦法》，優化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設工程承發包管理辦法》，進一步規範本市建築工程的承發包行為。對於多計1.59億元工程投資的問題，相關項目建設單位已相應調減。對於基礎設施類等項目施工手續不完善、項目投資效益不佳的問題，相關單位已補辦了12個項目的相關手續，4個項目中已有3個項目採取加快推進或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設單位進一步加強工程承發包管理，督促相關單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。
(二)部分醫療機構信息化建設、運營維護及績效審計查出問題的整改情況
1.對部分系統數據或功能利用不充分的問題，申康醫院發展中心已制定了《醫聯工程市級醫院耗材信息數據採集接口規範》，並下發相關醫院試行。“合理用藥信息查詢”功能模塊已於7月份覆蓋了38家市級醫院，同時，建立了《臨牀路徑系統管理維護制度》，該制度已在11家醫院試點推廣。
2.對部分項目建設管理不完善等問題，申康醫院發展中心制定了《醫聯工程項目資金支付管理制度》，相關醫院將加強合同的簽訂和執行管理，提高合同簽訂和執行的規範性。
五、民生審計情況
(一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改情況
1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，佔用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬徵收安置住房房款已收回;土地前期開發補償和廉租住房轉徵收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區徵收安置房源價格管理辦法》，下達《關於進一步加強市屬徵收安置住房供應工作的通知》，增設了對建房協議價格進行中期評估，合理調整差價款的規定，並要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。
2.對部分保障性住房分配管理和使用不規範的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11户;1794套保障性住房已投入使用;收回違規出售房款及欠繳租金共計1464萬元;1761套保障性住房正在向有關部門申辦房產認定手續;相關單位已按規定啟動租賃合同期限調整工作，年內全部整改到位。
3.對部分項目建設程序和內容不合規的問題，有關區建設管理部門從加強業務指導和行業監管的角度，制定了《關於加強建設單位施工許可證發放的內部聯動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設單位嚴格履行基本建設程序，3個項目已補辦了相關監理人員變更手續。
(二)住房公積金歸集、使用和管理審計調查發現問題的整改情況
1.對住房公積金與職工養老、醫療等基本社會保險費的繳費基數信息未納入共享範圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業管理中心召開專題會議，加強協同合作，推進繳存單位和繳存職工數據更大範圍的共享。市公積金管理中心根據市社會保險事業管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進行執法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數核查，新增開户單位3.8萬户，新增繳存職工20萬人。
2.對部分住房公積金個人購房貸款發放不合規的問題，市公積金管理中心將進一步加強公積金貸款發放的審核、監督，嚴格按照有關規定發放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元;信息不符的問題已全部整改。
3.對住房公積金管理信息系統不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統，增加操作輸入時的邏輯勾聯和相關操作業務數據之間的邏輯控制，解決個貸受理號重複的問題，並進一步完善貸款審核系統，加強對受託銀行和置業擔保公司的監管。
(三)市級財力補貼的大型居住社區外圍市政配套項目審計調查發現問題的整改情況
1.對部分項目建設進度滯後的問題，各相關責任主體加大推進力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。
2.對部分項目建設管理不到位的問題，各相關區均採取有力措施。對施工手續不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規分包的問題，有2家項目主管部門責成代建單位作出深刻檢查，1個項目規範了合同簽訂。對現場材料檢測、進場審核等環節管理不到位、操作不規範的問題，相關單位採取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進行檢測等方式確保工程質量。對項目監理、施工等人員資質不符合要求等問題，相關單位對項目管理、監理人員作出調整，並及時規範考勤制度。對項目現場質量安全控制環節把關不嚴的問題，相關單位進一步完善關鍵工序驗收手續。
3.對部分項目市級補貼資金沉澱較多的問題，經過相關單位和區縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下撥市級補貼資金共計13.91億元。
六、資源環境審計查出問題的整改情況
1.對部分單位未按制度規定上報年度能耗統計數據的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯合印發《關於開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構能耗情況進行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構名單提供給市節能監察中心，實施節能專項監察;對未按要求填報能耗數據的單位，在一定範圍內進行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構節約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構及所屬公共機構節能管理部門推進節能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據。
2.對部分數據未上傳市級平台的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已安排開展相關樓宇巡查工作，將未按規定上傳或上傳數據不完整的樓宇名單告知區縣主管部門，由區縣主管部門及其技術支撐單位督促改進。截至10月底，數據上傳市級平台的樓宇新增103幢。
3.對部分公共建築未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉建設管理委(原市建設管理委)已會同市發展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進分項計量裝置的安裝。
4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收;3個正在驗收;4個由於週期較長，需要測試夏季和冬季的系統能效等原因，等待驗收;其餘3個因不符合示範條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規定的項目，補貼資金已下撥項目實施單位或上交區財政局，涉及金額共計38萬元。
七、重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況
(一)對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況
對4個“交鑰匙”項目按進度完成存在一定壓力的問題，設計圖紙已全部完成，專業分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規範的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產業園區建設及就業補貼資金使用指導意見(試行)》的補充説明;對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進度略有滯後的項目均已完成。
(二)上海國際旅遊度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改情況
申迪集團要求項目管理和參建單位嚴格執行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理;向施工單位和施工監理單位明確工程簽證的提交流程;加強對投資監理、施工監理工作質量管控，並調整施工監理考核辦法，將工作反饋程度納入質量考核範圍。
(三)本市城市軌道交通規劃建設項目跟蹤審計查出問題的整改情況
申通集團修訂《投資控制管理辦法》，明確規定應公開招投標項目的投資限額及招投標方式;對前期工程結算不及時的問題，已督促相關單位上報結算，283份工程合同中已有144份上報或完成結算;建設單位承諾完善施工圖預算編制管理制度，在年底出台《建設項目施工圖預算編制管理規定》，規範預算編制工作。
以上報告，請予審議。
審計整改報告篇2
xxx同志經濟責任審計報告
2011年2月24日至2011年3月7日，xxx派出審計組依據xxxx(以下簡稱“xxx”)及轄內xxx社(以下簡稱“xxx”)提供的資料，對xxx同志2009年9月至2011年2月任荊門市xxx期間的工作情況進行了審計，本次審計主要採取抽查方式。現將審計情況報告如下：
一、基本情況
(一)被審計人基本情況。
xxx，男，生於1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。2009年9月至2011年2月任荊門市xxx，分管稽核監察、安全保衞工作。
(二)被審計人所在單位基本情況。
截止2011年2月底，xxx下轄機構下轄機構網點xxx個，其中：xxx。全轄共有員工xx人，其中：在崗員工xx人，內退員工xxx人，工勤人員xxx人。
報表反映各項資產總額xx億元;負債xx億元，其中：各項存款xx億元;所有者權益xx億元，其中：未分配利潤xx億元，未彌補歷年虧損xx億元。累計虧損掛賬xx億元。
二、被審計人任職期間履行職責情況
該同志任職期間，認真貫徹xxx及監管部門要求，抓住工作重點，強化監管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規，為xxx發展保駕護航，有力地推動了全市xxx改革發展工作。
(一)抓住工作重點，強化監管職能。
一是加強稽核監察隊伍建設， 監督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，並保持了稽核隊伍的相對穩定。出台了稽核監察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先後組織了兩次審計監察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規定性、財務違規定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。
二是突出風險管控重點， xxx發展保駕護航。多次組織了全轄營業網點、金庫、atm機的安全評估大檢查，並將評估結果進行了通報，引起聯社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先後增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其餘安保設施均達到公安部ga858-2010行業標準。圍繞改革發展目標，統籌常規審計和階段性業務發展重點審計，共開展了50萬元
至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、幹部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑑、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十餘項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規避了各類風險，進一步優化了農信社內部經營秩序和管理環境。
三是堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規。對違規違紀行為始終保持打擊的高壓態勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規違紀責任人督促縣級聯社進行了責任追究。
(二)狠抓案件防範，確保穩定平安。
圍繞“改革、發展、規範”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監管工作實效。一是市、縣兩級聯社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內控和案防制度執行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領導幹部案防工作“三個一”、“”四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業務的穩健發展，任期內未發生案件。
(三)堅持廉潔自律，強化作風建設
在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不迴避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規處理不到位的問題，加強個案督辦，並深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規上訪事件所帶來的負面影響;三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答覆和幫忙解決。
在廉政建設方面，一是重點加強並監督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導幹部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導幹部及一線高管人員的行為監督;二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監督機制，對羣眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理並接受羣眾的再監督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委十七屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導幹部謙潔從政“八禁止”行為規範和省聯社黨委作風建設“六不”承諾。
三、審計中發現的問題
在對xxx同志任職期間履責情況審計中，發現xxx同志及荊門市聯社總體工作存在以下幾個方面的問題：
(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗
的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯社副職幹部的任期經濟責任審計沒有按規定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。
(二)還存在對部分違規違紀人員的責任追究不到位的問題，有待今後督促落實。
(三)個別員工違規放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。
四、審計建議
針對審計中發現的問題，對xxx同志及xxx今後的工作提出如下建議：
(一)對xxx同志的建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業務素質;進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規章制度。
(二)對xxx的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業務發展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防範貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸後跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯社出台的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關係。
篇四：經濟責任審計整改報告
xxx4年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發現的問題，鄉黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：
一.在五保人員集中供養經費管理上，鄉政府採取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉長一支筆審批範圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二.對於使用不合規票據支付的問題，鄉紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，並以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三.關於挪用國家土地掛鈎置換資金一事，鄉政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮鄉在xxx2—xxx3年實施土地掛鈎置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自願投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環節支出，實現了項目資金有一定數額結餘。鄉政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報並得到了原審批機關的同意。
四、關於從鄉三資賬户支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬於哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續，並按規定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民羣眾監督。
五.關於超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務接待出台了新的規定，並對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六、關於大額現金支付的問題。永鎮鄉是全區土地掛鈎置換重點鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況複雜，鄉政府為方便羣眾，當時帶着現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出後，我們立即及時叫停。現金支付農户補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務平台直接支付，目前執行情況良好。
七.針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問題，鄉政府專門成立了永鎮鄉項目工程建設領導小組，嚴格監管項目建設的各個環節，充分發揮審計監督作用，實行項目審計全覆蓋和先審後報管理辦法，堅決杜絕“豆腐渣”工程和“腐敗”工程的出現。
八.針對應計未計固定資產問題，鄉政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態管理機制，有效的防止了固有資產流失。
經過近兩個月的積極整改，我鄉財務管理和經濟運行已經步入規範化軌道，在今後的工作中我們還將着重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業知識，抓好業務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專户管理，確保專款專用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷於錢權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良後果的領導人，無論調到哪裏，無論在職還是退休，堅決予以追查問責並一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創建永鎮鄉風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。
審計整改報告篇3
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展 “審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：
(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規範，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。
(二)審計整改工作成效明顯。2010年支隊對我大隊2008年以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元;固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了彙總歸類並整改到位。分別採取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由於我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，採取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先後制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監督責任制度》等內部管理制度。
(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求;並通過支隊內網的形式發佈工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關於“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過於粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
(一)把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理“精兵”。
(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高於別人的標準要求自己，用嚴於別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
審計整改報告篇4
一、新時期農村財務呼喚專業審計
近年來，農村財務經過村民主理財小組審核、財務公開、鄉鎮建立農村會計服務中心和農村綜合招投標中心，實行農村財務委託雙代管等多種程序和手段，規範農村資金、資產、資源的管理。使其更趨規範和透明。但也有一些少數個別村民主理財流於形式侷限於村幹部近親理財、親信理財，財務公開走過場，雙代管運作不規範等多種主客觀因素，致使村級財務管理處於鬆散無序狀態。村級資產資源管理混亂，有限的資金大量流失。由於尚未形成一個系統有效的審計監督體系，使得農村財務問題久久不能解決，導致幹羣關係、黨羣關係緊張，矛盾激化，影響 農村改革 發展 、社會穩定和農村基層政權的鞏固。正因為農村集體資產對支撐社會公益事業、穩定農村基層政權具有特殊的作用，隨着農村集體經濟規模的進一步擴大，對農村經濟的發展和農村基層政權建設的作用也將會不斷加強。因此，客觀上存在着對農村集體資產經營使用的審計監督需求。《中共中央關於農業和農村工作若干重大問題決定》中明確指出：村務公開的重點是財務公開。村級財務公開在推進村級民主監督、健全村級民主決策和民主管理中發揮了重要作用，經審計後公開的村級財務將杜絕數字失真、流於形式的現象。財務公開對於給村民一個明白，還村幹部一個清白的作用已成為村幹部和村民的共識，對村級財務狀況做鑑定性服務的審計要求也隨之出現。針對這種情況，農村財務需要一支專業審計隊伍進行有效管理和監督，從而促進農村財務管理的規範化和制度化的建設。
二、農村集體經濟審計現狀
一是農村審計工作組織機構不適應。鄉鎮綜合改革後，鄉鎮農經部門被合到鄉鎮財政所，縣級農經局，任務重，工作協調難，落實難，工作缺乏權威性。鄉鎮一級農經幹部取得審計資格證及少。同時取得審計資格的鄉鎮農經幹部均是兼職審計，充當了既當運動員，又當裁判員的角色。近年來實行了村級財務會計委託雙代管，由於受經費等因素的影響，代理會計一直由鄉鎮農經幹部兼職，同時鄉鎮農經幹部又承擔村集體經濟審計工作。這種組織機構的不適應，不可能使審計結果取信於民，從法律的角度上説也是行不通的。為確保審計機構獨立地行使審計監督權，審計機構必須是獨立的專職機構，應單獨設置，與被審計單位沒有組織上的隸屬關係。根據審計的獨立性這一審計監督本質特徵，審計的主體應當是獨立於被審計一方之外的審計機構和審計人員。
二是農村審計工作條件不適應。一是審計工作時間和工作精力得不到保證。村集體經濟審計工作的主力軍是鄉鎮農經員，但是鄉鎮農經員從事審計工作是兼職的。村集體經濟審計工作時間緊、任務重，鄉鎮農經員不可能象專業審計機構一樣把主要精力花在審計工作上，審計工作的時間就會顯得很倉促，而審計工作的審計對象又比較多。農村集體經濟審計的審計對象是村一級，相對來説比較偏遠，交通極為不便，給審計工作特別是調查取證工作帶來很多困難。二是村集體經濟審計是免費服務的。到目前為止，國家財政部門還沒有將審計工作經費列入預算，審計經費無法保障，工作人員在執行審計業務過程中時常感到有心無力。在審計實踐中，因為沒有經費，不得不盡量壓縮時間，這也必然會影響審計工作質量。
三是農村審計人員素質普遍偏低。村級財務審計工作點多且面廣，要求審計人員不僅應該具備較全面的財會知識和相關制度和法規，而且還應該具備較強的協調、交往能力和文字綜合處理能力。鄉鎮一級由農經員擔任的。審計工作是兼職的，並且從事村集體經濟審計工作的起步時間晚，開展的審計工作時間短，雖説已經過專業培訓，但審計專業水平仍然受到很大的限制，特別是對國家的法律、法規和政策的理解和運用上還有待於進一步加強學習和研究。大多數審計人員缺乏協調、交往能力和文字綜合處理能力。審計人員素質跟不上形勢發展需要。
四是審計立法滯後。農村審計目前尚無全國性條例，僅有少數省市出台了地方性農村合作經濟審計條例。農村集體經濟審計工作結果所出現的村級財務嚴重問題，因為缺少專門的針對農村集體經濟審計方面的法律、法規而得不到有效的解決。如村的主要幹部鋪張浪費使用集體公款，而支出單據所應具備的經手人、審批以及村民主理財小組審核等應有的手續卻具備。因為沒有明確的具體法律依據，村裏又沒有制定出具體的財務管理制度，給單據支出的合理性、合法性、有效性的定性問題帶來了極大的困難。
五是審計處理難。首先是現行審計體制及其它一些人為的因素。審計人員在審計過程中沒有處理決定的權利，使得查出問題與處理決定之間產生脱節，很難將查出的問題得到及時解決處理；在有關部門處理問題時，由於難免存在一些人為因素，使得問題被擱置下來得不到解決處理；其次是審計工作結束後的處理階段比前期工作難度更大。因為如果不及時把查出的問題予以糾正和處理，就會使羣眾感到審計只是一種形式，產生很大的負面影響。但是查出的問題牽涉到很多方面，很難面面俱到，三是社會不正之風帶來的阻礙影響了問題的處理。
三、農村集體經濟審計改善對策
根據當前我國村級財務工作所面臨的形勢和現狀，加快村級財務審計工作的開展，應儘快解決解決審計機構與人員問題，確保村級財務審計工作落實到位。
首先是要建立職能定位明確的工作機構和審計隊伍。鄉鎮專職審計機構不完整、不健全。隨之村級經濟中的違紀違規問題日漸增多，有的還非常嚴重，在基層設立完整的、健全的專職審計機構十分必要。但是，由於鄉鎮審計受其地位未定（我國憲法規定縣級以上地方各級人民政府設立審計機關）和發展尚未成熟等因素制約，致使鄉鎮審計發展滯後，特別是對村級財務的審計監督有限，力度較低。主要體現在部分鄉鎮尚未設立專職的審計機構、未配備專職的審計人員、審計人員較少、審計人員的素質不高等。因此，儘快確立鄉鎮審計地位，充分發揮鄉鎮審計的職能和作用，維護農村社會穩定和經濟秩序變得日益重要和突出。農村税費改革後，鄉鎮農經部門和財政所進行了實質合併。過去由鄉鎮農經部門負責的村級財務審計職能相應合併到財政所。為充分發揮財政所對村組財務審計的職能，可依託財政所成立由3—5人的事業編制，由財政保證供養的審計站。主要職能是負責轄區內企事業單位及村（組)集體的財務審計工作；對村（組）財務人員進行業務指導和培訓；對新一屆各村(組）理財小組組成人員進行培訓和監督指導理財小組運行情況。
其次是要改善審計工作條件，保證審計工作開展。要改善農村審計工作條件，除了進行村級會計管理體制改革外，鄉鎮政府的主要領導必須高度重視村集體經濟審計，提高對村集體經濟審計工作的認識，為審計人員提供必要的生活條件和工作條件。財政部門要在經費上保證農村審計工作正常開展。
其三是要提高基層審計人員的綜合素質。提高審計人員的業務素質首先應從加強基層業務培訓着手，由縣農村集體經濟審計站提出審計培訓計劃，有計劃地組織鄉鎮農經幹部進行中短期業務培訓，提高基層審計人員的綜合素質。要突出加強對農村審計人員的政治理論教育、職業道德教育和審計專業知識及技能教育，培養造就一支政治強、素質高、業務精、作風硬的農村審計隊伍。通過考試考核等方法選拔具有審計、會計專業的審計人才，建立持證上崗和定期考核制度，淘汰素質低和工作不力的審計人員；加強審計人員政策法律及業務培訓，使審計人員的政策法律水平和業務技能得到提高，以適應農村經濟發展的要求；切實提高審計工作質量，審計報告要真實、可靠、嚴密，經得起推敲，經得起反駁，真正體現農村審計工作水平。通過紮實細緻的工作，讓社會各界瞭解、認可、支持農村審計工作。
再次是要加快農村審計立法，樹立農村審計工作權威。儘快制定全國性的農村審計條例和與之相配套的審計取證、報告、檔案管理等辦法，進一步明確農村經濟審計的定性問題。各級政府和有關部門也應從實際出發，積極聽取農村經營管理機構的意見和建議，制定相應的審計實施細則和相關辦法，解決長期困擾農村審計工作的政策問題，使農村審計工作有法可依、有章可循，充分發揮農村審計工作的監督作用。同時要加大審計宣傳力度，增強基層幹部的法律意識。各鄉鎮黨委、政府應該把依法治鄉(鎮)、依法治村納入發展經濟的重要環節，加大基層審計宣傳力度。建立健全鄉鎮、村兩級財務管理制度和內控制度，增強基層幹部的守法意識，提高羣眾的參與意識。把鄉鎮、村財務管理制度貼在牆上以便更直觀的形式接受羣眾監督。
最後是要注重農村財務審計結果的綜合運用。農村財務審計工作要保持長期有效，形成長效機制，實現制度化、規範化，注重其結果的綜合運用是重要的措施之一。一是要督促整改。對在審計巡查中發現的問題及時提出整改意見，限期整改。對不整改或整改不到位的村（組)，由鄉鎮主要領導及時找有關責任人談話、限期整改。對期限內仍未整改的村（組），按程序召開村民會議研究處理意見，對村民選舉產生的村(組）幹部建議村民啟動罷免程序，依法依規罷免。二是要嚴肅紀律。審計結果要形成書面材料並向羣眾公佈。審計出的問題，一定要按照財務管理法律、法規進行妥善處理，該批評的進行批評、該糾正的給予糾正，該清退的責令其清退、該賠償經濟損失的要賠償、該罰款的一定罰到位、該罷免的組織鄉鎮村討論罷免、該撤職的堅決撤職，以維護執法的嚴肅性，進而保障各項制度的落實，杜絕違規行為的發生，保證農村財務管理工作的健康發展。維護審計工作的權威性。三是要接受監督。農村財務審計是農村經濟工作的一個重要組成部分，這項工作的意義以及所產生的社會效益、經濟效益，羣眾滿不滿意是一個檢驗和衡量的標準。因此，要把審計結果公佈於眾，告知於民，廣泛聽取民意，收集對審計工作的意見和建議，努力把審計公開的過程轉化成為推進民主法制建設的進程。
審計整改報告篇5
山亭區人民政府：
自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉税收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納税人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨核算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業税收的徵繳，今後按税法規定的科目，按時足額上繳。
二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳户;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得税已足額補繳入庫。織夢好，好織夢
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規範化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專户管理，確保專款專用，不擠佔挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、複核、記賬等崗位交叉安排等有效的防範措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計整改報告篇6
一、五年來經費收支情況的審查意見
經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，採取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結餘。
經審定，20xx年至20xx年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入為元。包括：縣總工會撥入活動經費元，鄉財政補助經費元，會員會費收入元，其他收入元。
五年總支出為元。其中：上解縣總工會經費元，職工活動費元，其它支出元。截至20xx年底，經費結餘為13131.89元。
經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規範財務工作管理，並能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算範圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務核算工作符合規定。
為了更好實現今後五年工會工作目標，在已經有了必要經費結餘儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會今後要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮鬥的工作作風，保證必要的經費結餘儲備，以防風險。
二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹xx大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓;依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規範運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。
(一)加強制度建設，完善經審工作機制
工會經審委員會是代表會員羣眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審幹部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的幹部選配到經審工作崗位上。
注重制度建設，是促進經審工作規範化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度;堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度;堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規範化建設。
(二)強化業務培訓，提高經審幹部的自身素質
隨着改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會幹部和經審幹部變動較大的現狀，強化經審幹部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審幹部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。
(三)紮實做好經審工作
實行基層工會經審工作台帳化管理，把台帳作為經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作台帳上，實現了整體、動態的管理。
(四)深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取彙報、查看資料、召開座談會等方式，瞭解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。
經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵;經審幹部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎;行政經費的支持是做好工會工作的保證。
審計整改報告篇7
湖北省審計廳：
貴廳《審計報告》(鄂審財報〔2009〕70號)收悉。區政府高度重視，迅速組織區財政局、區國税局、區地税局等單位按照審計報告要求認真進行了整改。現將整改落實情況報告如下：
一、關於政府預算管理不夠嚴格的問題
(一)關於應作未作預算收入1084329萬元的問題。截止2010年3月我區已繳入國庫803192萬元，其中礦業權價款收入入庫671196萬元(附入庫單據9份)，人民防空工程易地建設費入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據2份)，2008年東湖國有資產經營有限公司招商項目弘建新材料土地轉讓價款入庫35114萬元(附入庫單據1份)，農業土地開發基金入庫60887萬元(附入庫單據1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據1份)。
由於我區已將城市建設配套費作預算外政府性基金管理，其收支編入當年部門預算並經區人大審議批覆，到2009年末已無餘額，我區將從2010年起將其全額納入預算管理。霧殷公路管理處已於2009年10月撤銷，公路管理費11552萬元已全部用於霧殷礦山專用公路養護、管理和還貸。
(二)關於項目支出預算未按規定批覆，預算調整未按程序報批的問題。我區每年年初未分解的項目預算執行情況，在年末預算調整時已報經區人大審議。為進一步做好項目支出預算編制工作，區財政局下發了《關於編制2010年部門預算工作的通知》(夷財預發〔2009〕178號)，進一步明確了“改革項目預算編制，細化支出預算，提高項目資金的透明度”的要求，我區通過建立項目庫、項目預算與基本預算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項報告制度，較好地解決了項目支出預算編制問題。少數預算調整未按規定程序報批的主要原因是年終預算調整後，本級財政收入和上級一般財力性轉移支付補助增加。區政府已責成區財政部門今後要會同收入徵收部門準確測算年度財政收入預計完成情況，按體制算好本級財力帳，加強與上級財政部門溝通，掌握上級一般財力性轉移支付補助項目及金額，確保調整後的預算支出數與年度總決算支出儘可能保持一致。
(三)關於經批覆的預算支出未及時撥付給用款單位的問題。該問題是因為實行國庫集中收付制度改革後，取消了預算單位的銀行帳户，應當進行考核或與工程進度掛鈎不屬於指定項目的支出在決算關門時無法撥出所致，如第13個月工資、上級專款及項目建設資金等。列支掛往來2008年末尚未撥付的2007年支出指標61294萬元，其中教育部門27166萬元、計劃生育部門9606萬元、財政局相關股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區已在2009年度全部撥付到單位;2008年一般預算支出列支轉暫存1072195萬元，其中年末上級財政下達的專項補助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎勵4137萬元、本級未撥付的項目進度款252095萬元。至2009年底已按管理規定和項目進度全部撥付到位，其中1至7月撥付899826萬元;未撥付上級專款3748萬元，其中庫區口糧差價補貼2848萬元已於2010年1月全部兑付(附單據2份)，其它90萬元為與上級財政的往來資金，我們將向上級財政彙報，及時結清往來賬目。
(四)關於政府税收應徵未徵的問題。一是國税徵收機關已於2009年4月前將2008年湖北柳樹溝礦業股份有限公司未及時徵收入庫税款3492萬元全部徵繳入庫(附入庫單據2份);二是地税徵收機關已於2009年1月和6月分兩次將中孚化工公司2007年末欠繳企業所得税77302萬元全部徵收入庫(附入庫單據2份)，於2009年3月和5月分兩次將中孚化工公司2008年實際結算税款33113萬元全部徵收入庫(附入庫單據2份，報告指出欠税34649萬元);三是地税徵收機關已於2009年6月前將2008年末未入庫税款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據46份)，其中為2008年12月收入扎帳後正常徵收税款293643萬元於2009年1月1日由銀行直接匯繳入庫。
二、關於部分政府建設項目超概算，在工程項目中開支獎金福利和招待費過大的問題
(一)關於政府建設項目超概算的問題。區政府於2009年8月出台了《夷陵區政府投資建設項目管理暫行辦法》，明確了區發展和改革局、區公共資源交易管理辦公室、區財政局、區監察局、區審計局等部門在政府建設項目投資計劃、招投標、預算評審、審計監督等方面的管理職能，對政府建設項目預算非因物價或政策原因超過審定項目概算總額10%以上的，由建設單位通知設計單位重新優化設計後，再按程序報批。50萬元以上的項目必須辦理財政預算投資評審，並將項目預算投資評審額作為“政府招標控制價”。單位設計變更增加投資或累計增加工程量投資超過中標價10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設單位必須重新按程序申報後組織實施。進一步強化項目竣工審計，其中投資額50萬元以上的政府投資項目由區審計局組織竣工決算審計，50萬元以下的由區財政局組織專項審查。從2009年實際運作來看，我區政府項目建設和管理逐步規範，2009年下半年，區財政投資評審中心對51個政府建設項目進行了評審，累計評審投資28億元，審減投資額3845萬元。同時建設主體進一步加強了項目建設管理。夷陵城市建設投資有限公司修改完善了《城投公司項目建設管理制度》，夷陵經濟開發公司制定了《工程招投標細則》，使政府投資項目在嚴格執行國家法律法規和《夷陵區政府投資項目建設管理暫行辦法》的基礎上，強化項目管理，嚴格執行批覆的投資概算和工程預算。
(二)關於兩家城市管理公司獎金福利和招待費開支過大的問題。兩家城市建設管理公司通過強化領導責任，精簡機構等整改措施，努力降低獎金福利和招待費支出。2009年8月，夷陵經濟開發有限公司已撤銷徵地拆遷專班，只保留一個工作組，減少徵地拆遷人員25人。夷陵城市建設投資有限公司通過嚴格控制項目建設費用開支範圍和標準，加強財務管理，公司獎金福利和招待費有了明顯降低。
三、關於部分土地出讓金管理、使用不規範問題
年底我區未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計組提出的要求於2009年全部繳入國庫(附入庫單據13份)，納入了財政預算管理。
四、關於部分區屬單位資金收支管理不規範問題
(一)關於違規收費的問題。區政府已責令區磷礦資源管理和開發利用工作領導小組辦公室於2010年3月2日將2007年至2008年從礦山主幹道改造維護資金中收取的手續費16774萬元與2009年收取的10082萬元共計26856萬元全部退還給樟村坪鎮，用於礦山主幹道改造維護(附銀行轉帳憑證和收據2份)。從2010年起不再提取手續費。
(二)關於挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區財政局已於2010年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉帳憑證及收據2份)，並按規定安排使用，調整了相關會計賬目。
(三)關於滯留汶川地震捐贈款113萬元的問題。該款已於2009年8月全部上交市慈善總會。
特此報告。
審計整改報告篇8
2021年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衞同志進行了離任審計，對漫水河分局局長鬍文傑開展了任中經濟責任審計。
受市局的授權，我局先後安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對徵管分局和磨子潭分局2**2-20**年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了後續審計。
以上審計共提出審計意見40條，歸納合並主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任。
縣局內審委員會及時傳閲了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，並草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規範操作程序。
針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。
在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。
二是加強事中監督。
對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議後再按審批權限支出。
三是加強財務公開。
縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，並張榜公佈。
(三)嚴格考核，促進管理增效。
將審計意見整改落實情況納税作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，並嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節餘留用。
對重點控制費用支出情況、税收執法情況與年度績效考核掛鈎，嚴格兑現。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。
主要是要認真學習《會計基礎工作規範實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地税系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的.分類，會登記現金日記賬。
另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握三公經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。
要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規範現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。
從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放鬆對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關。
分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。
對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。
對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。
對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。
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