關於開展會計監督、嚴肅財經紀律和私設,“小金庫”重點檢查的通知

各鄉鎮（街道）、縣級各部門，旺蒼縣經開區管委會：

為切實加強會計監督，貫徹落實國務院第一次廉政工作會議精神，堅決清理整治“小金庫”，維護財經秩序，按照《四川省財政廳關於開展2018年度會計監督檢查工作的通知》（川財監督〔2018〕6號）和《四川省財政廳關於開展嚴肅財經紀律和私設“小金庫”專項檢查的通知》（川財監督〔2018〕7號）的要求，結合各單位嚴肅財經紀律和私設“小金庫”自查情況，現將我縣開展2018年度會計監督、嚴肅財經紀律和私設“小金庫”重點檢查有關事項通知如下，請各相關單位認真做好相關資料準備。

一、重點檢查單位、時間

（一）會計信息質量、財經紀律執行、私設“小金庫”情況5個單位：縣扶貧開發和移民工作局、縣國土資源局、縣經濟商務和信息化局、縣煤炭工業管理局、旺蒼縣誠鑫會計代理有限公司（只檢查會計信息質量）。

（二）財經紀律執行、私設“小金庫”情況7個單位：縣婦聯、縣房管局、縣政務中心、縣教科局、縣文廣新局、縣經開發管委會、縣環保局。

（三）重點檢查時間：2018年10月16日至10月30日，每個單位的具體檢查時間由檢查組電話通知。

二、檢查範圍和內容

檢查的範圍為2017年1月至2018年6月各相關單位會計信息質量、財經紀律執行及私設“小金庫”等情況，重大事項可以追溯至以前年度。主要包括以下內容：

（一）會計信息質量、財經紀律執行情況。包括收支管理、資產管理、財務會計管理、政府採購管理、財政票據管理、國庫集中支付、預決算公開等情況。重點檢查是否存在隱瞞、截留、擠佔、挪用、坐支或私分非税收入，虛列支出、轉嫁支出，轉移或者套取預算資金，超標準、超範圍列支“三公”經費、會議費、培訓費和差旅費，濫發工資、獎金、補貼，違規進行資產購置、處置，會計資料不真實不完整，會計核算不合規，未嚴格執行政府採購相關制度，財政票據管理、使用不規範、違反國庫集中支付制度、預決算公開情況以及銀行賬户管理使用不合規等問題。

（二）私設“小金庫”情況。重點檢查是否存在上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”，以會議費、勞務費、培訓費和諮詢費等名義套取資金設立“小金庫”，違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”，用資產處置、出租收入設立“小金庫”，經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”，截留行政事業性收費、捐贈收入設立“小金庫”，虛列支出轉出資金設立“小金庫”，以假髮票等非法票據騙取資金設立“小金庫”等問題。

三、重點檢查分組

一組組長：封勇組員：熊丁彭捍東。檢查單位：縣婦聯、縣環保局、縣經開區管委會、縣教科局

二組組長：周瑞卿組員：劉文昕李俊霖。檢查單位：縣國土資源局、縣房管局、縣政務中心、縣文廣新局。

三組組長：宋明聖組員：楊靜冉彩虹。檢查單位：縣扶貧開發和移民工作局、縣煤炭工業管理局、縣經濟商務和信息化局、旺蒼縣誠鑫會計代理有限公司。

四、相關要求

（一）相關單位要積極配合檢查組工作。

（二）檢查組要嚴格遵守檢查紀律。

（三）檢查實行組長負責制，要做好檢查底稿和相關檢查資料的收集。

（四）各檢查組於2018年11月5日前將檢查報告及資料報送財政局（財監股）。

附件：1.“小金庫”情況統計表

2.財經紀律執行情況統計表