審計報告整改報告範文5篇

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審計報告整改報告範文篇1

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第x次會議報告20x年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關於20x年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並作出了《關於加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，採取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規範管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

(一)關於年初預算編制不夠完整和細化問題。20x年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般於每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大彙報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20x年相關支出與部門預算同步向人大彙報。

(二)關於部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措並舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位採取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中：20x年以前欠繳20x4、37萬元，欠繳單位12個，20x年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大户：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，佔欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，佔欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位儘快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關於國土出讓收入x3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非税收入管理局問題。20x年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專户統一徵收，實行至20x年12月，存放在市鄉鎮財政管理局至20x年12月，存放在市非税收入徵收管理??

(四)關於國庫集中支付指標結餘掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專户項目進度及上級指標下達過緩造成指標結餘較大。這部分結餘主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結餘;二是特設專户項目進度過慢形成的結餘;三是零星指標未及時清理使用形成的結餘;四是待付的往來資金或代管資金結餘;五是非税收入結餘;六是項目完工結算後形成的專項淨結餘;七是正常經費結餘。 今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結餘情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結餘資金。同時，擬在編制20x年部門預算時，將20x年結餘指標納入部門預算，部分結餘資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的淨結餘，由市財政收回，統籌安排用於下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結餘情況，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回;有正常經費結餘的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付後至下一年度7月1日仍有結餘的指標，由市財政收回。

(五)關於財政專户歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關於清理整頓地方財政專户的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關於進一步加強財政專户管理意見的通知》和《財政部關於印發t;財政專户管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專户管理工作。一是狠抓財政專户清理整改;二是狠抓財政專户歸併、撤銷;三是狠抓財政專户歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專户管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出台相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專户信息管理系統，確保財政專户資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非税收入管理條例》第二章第十一條規定保留户已實現非税與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬户撤併工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專户歸口管理已整改到位。

三、下一步的工作措施

(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從20x年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批覆時同步批覆績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規範，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府採購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府採購預算編制。加強政府採購方式審批，在批覆政府採購預算時一併批覆政府採購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金

(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財税政策的調整，切實將研判結果及財税政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤

(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發《關於加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20x〕12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，並逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間範圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、採用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。

審計報告整改報告範文篇2

20__年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衞同志進行了離任審計，對漫水河分局局長鬍文傑開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先後安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對徵管分局和磨子潭分局20__-20__年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了後續審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合並主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：

一、整改主要措施：

(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閲了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，並草擬整改措施報縣局內審委員審議。

(二)強化措施，規範操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議後再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，並張榜公佈。

(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納税作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，並嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節餘留用。對重點控制費用支出情況、税收執法情況與年度績效考核掛鈎，嚴格兑現。

二、進一步加強審計整改的打算

一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規範實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地税系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的.進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規範現金管理等基礎工作。

二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放鬆對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。

三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。

四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。

審計報告整改報告範文篇3

__審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況彙報如下：

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見後，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地税、民政、社保中心、殘聯等部門關於整改任務情況的工作彙報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，並提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的 治慢 工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署後，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即着手落實，並把 抓落實、促發展、幹到位 的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，

一是縣地税局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記台帳，逐户瞭解欠繳企業經營狀況;

二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，並跟蹤督促清繳;

三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;

四是加大政策宣傳力度，利用税法宣傳月、法制宣傳日、税企座談會、税法培訓會以及到企業進行税費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金徵繳政策，並以辦税大廳電子顯示屏、税務公告欄、廣播電視、地税網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。

止目前，縣地税局已清繳欠費7萬餘元，其餘欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核徵養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補徵計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠徵部分，確保今年的養老保險基金審核徵收到位。

3、針對兩金 未全額繳入財政專户的問題，審計結束後，縣財政局已將過渡賬户內的兩金 全部轉入財政專户。同時撤消了 兩金 過渡專户，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費__元的問題，審計結束後，已衝減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了 個案化 管理，規範了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今後將堅持 動態管理、有進有出 的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地税部門徵收，極大地提高了該項資金的.徵收率。止目前共收繳殘疾人保障金近__萬元，較上年增長近__倍。

三、規範資金運行，建立長效機制。

為進一步規範社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今後我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金徵管機制及體系建設工作，採取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鍊的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用於社會保障方面的資金投入隨着社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規範社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

審計報告整改報告範文篇4

我受區人府的委託，向區六屆人大常委會第10次會議，作關於20__年度審計整改工作狀況的報告。

今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關於20__年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規範管理;要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位;要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》(閔府辦發[20__]19號)、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規範工作的實施意見》(閔府辦發[20__]14號)、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，並在全區範圍內重點開展往來款清理、企業清理規範和行政事業單位房屋資產核查工作。

區各相關單位用心採納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單;認真分析問題，查找根源，採取措施，限時整改，並及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衞計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，並對下屬單位的整改狀況予以督辦。

區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，着力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20__年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷;對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、彙總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20__年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，並於20__年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。

納入《關於20__年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規範資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，佔總問題數的38.2%;採取建章立制今後規範的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，佔總問題數的57%(以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%)。已採取措施着手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，佔總問題數的4.8%。

一、區本級預算執行審計整改狀況

(一)對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，並在修訂完善街道預算管理辦法。

(二)對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區徵收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

(三)對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20__年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。

(四)對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將通過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。

(五)對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關於調整20__年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20__年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

二、區本級部門預算執行審計整改狀況

一是預算執行方面存在問題的整改狀況：

(一)對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今後專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，並承諾今後編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規範工作。新虹街道承諾今後將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事後全過程管理。

(二)對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今後進一步規範資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20__年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衞計委自20__年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衞計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，並承諾今後據實列支。

(三)對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結餘的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結餘資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的註銷手續，賬户結餘資金22.09萬元已上繳至區財政專户;區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結餘清理報告，並將結餘資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕於民非機構的萬人就業項目滾存結餘資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕於被補貼單位的財政補貼結餘資金766.29萬元收繳至管委會賬户。

二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：

(一)對未按規定實施政府採購的問題。區衞計委及下屬單位承諾今後嚴格履行政府採購程序，按規定實施採購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，採購前由專人負責詢比價。

(二)對非税收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委託租賃管理協議，今後租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今後加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

三是財務核算方面存在問題的整改狀況：

(一)對公務支出經費使用和管理不規範的問題。區衞計委下屬古美社區衞生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已於20__年1月起暫停向加油卡充值，今後將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閒置。區法院已於20__年暫停對油卡進行充值，公務用車改革後根據法院實際需要編制預算，結餘資金上繳區財政。區衞計委下屬梅隴社區衞生服務中心自20__年4月起不再預提教育培訓經費，今後涉及到論文獎勵費將計入人員費用。

(二)對往來款未及時清理的問題。區衞計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，並設置案款輔助明細台賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線e號通進行專項管理。

(三)對會計核算不規範的問題。中心醫院自20__年7月起將古美分院賬户併入醫院賬户統一核算。20__年起，各相關單位均已將社保賬户納入單位會計核算體系管理。

四是內部管理方面存在問題的整改：

(一)對資金管理欠規範的問題。區體育局下屬區游泳池自20__年12月起設置現金日記賬，並制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，並對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，採取措施將內控制度落實到位。區房屋土地徵收中心宕在賬外的大走訪現金餘款0.28萬元已上繳區財政。

(二)對物資資產管理不完善的問題。20__年區衞計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂採購協議，並由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和複核。紫竹產研院閒置資產已清查並有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。

(三)對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衞生中心已重新簽訂房產租賃協議，規範管理。

(四)對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規範工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已於20__年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，並作賬務調整。

三、政府投資項目審計整改狀況

(一)對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今後將進一步加強管理，嚴格按照《建築工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規範項目開工建設程序。

(二)對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減後的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期徵地動遷包乾費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理;涉及多申報的動遷費和重複申報的續借地費，城投公司已按核減後的審定價進行結算;暫予核減尚未評估而預付的徵地補償款，將在相關工作完成後按實結算。

(三)對建設管理欠規範的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今後將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規範、合理;將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。

四、專項資金審計和調查整改狀況

(一)對區20__年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮(街道、莘莊工業區)的業務指導，使各鎮(街道、莘莊工業區)認真細緻對待該項工作，對於存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。

(二)對區教育局20__年度國小三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，並更加重視巡視結果的運用。

(三)對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的.問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料並上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。

(四)對區20__年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證後，區建管委下屬監督機構(原建管署)委託第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格後方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規範的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，並將相關資料送有關部門辦理備案。

五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況

(一)對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今後將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款;在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關於捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20__年起已停止園內企業20__年的財政扶持兑現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，並集中開展了法制教育。

(二)對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規範的問題。莘莊工業區總公司委託昕城房產銷售的剩餘4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估後再做處理，截止20__年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委託申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售佣金，待該事項確定後雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已採取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查;提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住户或物業的擅自佔用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。

(三)對公務車輛費用支出欠規範的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，並根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，並對公司班子成員做了紀律教育和羣眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿後不再續約。

(四)對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委託會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接衝抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇製衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

(五)對銀行賬户及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20__年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專户，目前尚保留21個銀行帳户，並擬定方案請示區國資委，待區國資委批覆後開展進一步的帳户清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

(六)對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20__年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對於20__年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20__年之後竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今後公司各相關部門將建立工程項目台帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20__年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。

審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。

以上報告，請予審議。

審計報告整改報告範文篇5

根據公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

關於xx部審計財務自查自糾的報告

三、認真自查，及時自糾

按照《關於做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛報銷獲取費用。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠佔和挪用的行為。無以虛假理賠或誇大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規形式獲取理賠資金。無以虛開中介發票形式獲取手續費資金等。

3、非税收入徵收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非税收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規範津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規範，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我部資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我部根據本單位實際，建立並實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。